สถานการณ์การเงินการคลัง หน่วยบริการในจังหวัดสตูล ข้อมูล ณ 30 กันยายน 2556

ระดับวิกฤติทางการเงิน หน่วยบริการ ก.ย.55 ก.ย.56 รพท.สตูล 1 รพช.ควนโดน รพช.ควนกาหลง 7 2 รพช.ท่าแพ รพช.ละงู 3 รพช.ทุ่งหว้า

ผลการดำเนินงาน ณ 30 กันยายน 2556 ผลการดำเนินงาน ณ 30 กันยายน 2556 (ล้านบาท) ภาพรวม กำไร 50.41

ทุนสำรองสุทธิ (ล้านบาท) ภาพรวม 126.95

เงินบำรุงคงเหลือ (ไม่รวมงบลงทุน) (ล้านบาท) ภาพรวม 106.56

แนวโน้มเงินบำรุงคงเหลือ(ไม่รวมงบลงทุน) ตั้งแต่ปี 2550-2556

แนวโน้มเงินบำรุงคงเหลือ(ไม่รวมงบลงทุน) ตั้งแต่ปี 2550-2556

หนี้สินที่ต้องชำระ (ไม่รวมงบลงทุน) (ล้านบาท) ภาพรวม 159.05

ประเด็นที่ตั้งข้อสังเกตจากตัวชี้วัดระดับวิกฤติ รพท.สตูล วิกฤติระดับ 1 ตัวชี้วัดที่ไม่ผ่านคือ Cash Ratio (เกณฑ์ปกติ 0.8 เท่า) Cash Ratio = เงินสดและเทียบเท่าเงินสด หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 เงินสดและเทียบเท่าเงินสด 112.38 116.89 93.06 62.04 หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน 122.02 127.44 73.15 96.66 Cash Ratio 0.92 1.27 0.64

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด Cash Ratio จากงบการเงิน หนี้สินที่เพิ่มขึ้นได้แก่ เจ้าหนี้วัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์ (ข้อสังเกต รพ.สตูล ควรตรวจสอบและควบคุมให้เป็นไปตามนโยบายกระทรวงฯ)

ประเด็นที่ตั้งข้อสังเกตจากตัวชี้วัดระดับวิกฤติ รพช.ควนกาหลง วิกฤติระดับ 2 ตัวชี้วัดที่ไม่ผ่านคือ Current Ratio และ Cash Ratio 1. Current Ratio = สินทรัพย์หมุนเวียน เกณฑ์ปกติ 1.5 เท่า หนี้สินหมุนเวียน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 สินทรัพย์หมุนเวียน 28.66 24.06 18.27 22.63 หนี้สินหมุนเวียน 39.89 31.01 21.06 17.52 Current Ratio 0.72 0.78 0.87 1.29

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด Current Ratio จากกราฟ สินทรัพย์หมุนเวียน มีแนวโน้มสูงขึ้นในไตรมาส 4 แต่นี้สินหมุนเวียนมีแนวโน้มลดลงมาตลอด ซึ่งถือว่าเป็นแนวโน้มที่ดี (ควรติดตามกำกับดูแล ให้ดีขึ้นเรื่อยๆ โดย เน้นเรื่องการจัดเก็บสินค้าคงคลัง ให้เพียงพอต่อการใช้ ไม่มากหรือน้อยเกินไป)

2. Cash Ratio = เงินสดและเทียบเท่าเงินสด เกณฑ์ปกติ 0.8 เท่า หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 เงินสดและเทียบเท่าเงินสด 9.54 4.45 4.31 12.37 หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน 30.62 23.05 14.85 17.49 Cash Ratio 0.31 0.19 0.29 0.71

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด Cash Ratio

ประเด็นที่ตั้งข้อสังเกตจากตัวชี้วัดระดับวิกฤติ รพช.ท่าแพ วิกฤติระดับ 1 ตัวชี้วัดที่ไม่ผ่านคือ NI (กำไรสุทธิ) เกณฑ์ปกติจะต้องไม่ติดลบ ปี 54 ปี 55 ปี 56 รายรับ 57.35 62.88 69.53 รายจ่าย 53.95 57.10 71.70 NI 3.40 5.78 -2.17

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด NI จากงบการเงิน ด้านรายได้ ส่วนใหญ่จะใกล้เคียงกัน ที่แตกต่างจะเป็นส่วนที่ได้รับเงินงบประมาณจาก สสจ.เพื่อช่วยเหลือในการดำเนินงาน(ค่ายา) ด้านรายจ่าย ที่เพิ่มขึ้นได้แก่ วัสดุการแพทย์ วัสดุทั่วไป และค่าตอบแทน (ข้อสังเกต : ค่าใช้จ่ายมีแนวโน้มสูงขึ้นควรมีการกำหนดมาตรการควบคุมในระดับหน่วยบริการ

ประเด็นที่ตั้งข้อสังเกตจากตัวชี้วัดระดับวิกฤติ รพช.ละงู วิกฤติระดับ 3 ตัวชี้วัดที่ไม่ผ่านคือ Current Ratio ,Cash Ratio และ NI (กำไรสุทธิ) 1. Current Ratio = สินทรัพย์หมุนเวียน เกณฑ์ปกติ 1.5 เท่า หนี้สินหมุนเวียน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 สินทรัพย์หมุนเวียน 36.83 24.88 20.10 23.16 หนี้สินหมุนเวียน 34.83 30.96 23.62 20.96 Current Ratio 1.06 0.80 0.85 1.11

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด CR

2. Quick Ratio = เงินสดและลูกหนี้ เกณฑ์ปกติ 1.0 เท่า หนี้สินที่หมุนเวียน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 เงินสดและลูกหนี้ 33.81 21.72 17.25 20.85 หนี้สินหมุนเวียน 34.83 30.96 23.62 20.96 Quick Ratio 0.97 0.70 0.73 0.99

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด QR

2. Cash Ratio = เงินสดและเทียบเท่าเงินสด เกณฑ์ปกติ 0.8 เท่า หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน ไตรมาส 1/56 ไตรมาส 2/56 ไตรมาส 3/56 ไตรมาส 4/56 เงินสดและเทียบเท่าเงินสด 25.47 10.61 12.16 12.41 หนี้สินที่ต้องชำระด้วยเงิน 23.81 19.95 12.29 20.78 Cash Ratio 1.07 0.53 0.99 0.60

แนวโน้มตัวแปรในตัวชี้วัด Cash Ratio จากกราฟ จะเห็นว่าใน ไตรมาสที่ 4 หนี้สินมีจำนวนเพิ่มขึ้นในสัดส่วนที่มากพอสมควร ในขณะที่เงินคงเหลือมีจำนวนใกล้เคียงกับไตรมาสก่อน และจากงบการเงิน หนี้สินที่เพิ่มขึ้น คือ เจ้าหนี้ค่ายา และเจ้าหนี้วัสดุการแพทย์ เป็นข้อสังเกตว่า ในขณะที่ รพ.มีเงินเท่าเดิม แต่ รพ.ได้มีการตั้งหนี้เพิ่มขึ้นจำนวนมาก โดยที่เป็นข้อสังเกตว่า ได้มีการจัดซื้อเป็นไปตามแผนหรือไม่ และตรวจสอบการจัดซื้อ และการสต๊อกวัสดุต่างๆ