ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ ข้อเสนอแนะและแนวทางแก้ไข

กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง 1) ข้อบัญญัติกรุงเทพมหานคร เรื่อง การพัสดุพ.ศ.2538และที่แก้ไขเพิ่มเติม(ฉบับที่ 2) พ.ศ.2548 2) ระเบียบกรุงเทพมหานครว่าด้วย การรับเงิน การเบิกจ่ายเงิน ฯลฯ พ.ศ. 2530 และที่แก้ไขเพิ่มเติม 3) ระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วย เงินบำรุงการศึกษา พ.ศ. 2544 4) ระเบียบกรุงเทพมหานคร ว่าด้วย โครงการอาหารกลางวันในโรงเรียนพ.ศ.2523

กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง (ต่อ) กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง (ต่อ) คำสั่งกรุงเทพมหานคร ที่3676/2549 ลงวันที่ 30 ตุลาคม 2549 เรื่อง แนวทางปฏิบัติการจัดโครงการอาหารกลางวันในโรงเรียนสังกัดกรุงเทพมหานคร

กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง (ต่อ) กฎหมาย ระเบียบ คำสั่งที่เกี่ยวข้อง (ต่อ) คำสั่งกรุงเทพมหานครที่ 499/2524ลงวันที่ 5 กุมภาพันธ์ 2524 เรื่องกำหนดวิธีการควบคุมการรับเงิน การเบิกจ่ายเงินและการเก็บรักษาเงินโครงการอาหารกลางวันในโรงเรียน

หนังสือเวียนกำหนดหลักเกณฑ์แนวทางปฏิบัติ เกี่ยวกับ ค่าใช้จ่ายสนับสนุนการศึกษาแก่นักเรียน ในโรงเรียนสังกัดกรุงเทพมหานคร ที่สำนักการศึกษาเวียนแจ้งให้ถือปฏิบัติ

ประมวลข้อตรวจพบจากการตรวจสอบ 1) กรณีที่ต้องนำเงินส่งคืนคลัง 2) กรณีที่ต้องแก้ไข/ปรับปรุง/กำกับดูแล

กรณีที่ต้องนำเงินส่งคืนคลัง 1) เบิกจ่ายเงินเกินจำนวนนักเรียนที่มีอยู่จริง 2) จ่ายเงินเกินจากหลักฐาน การจ่าย/ จ่ายเงินโดยไม่มีหลักฐานการจ่ายให้ตรวจสอบ 3) เงินขาดบัญชี

กรณีที่ต้องนำเงินส่งคืนคลัง(ต่อ) 4) จ่ายเงินในรายการที่มีข้อห้ามจ่าย 5) จัดซื้อพัสดุในราคาที่สูงกว่าราคาท้องตลาดมากหรือสูงกว่าส่วนราชการอื่นจัดซื้อ ในชนิด รายการและยี่ห้อ/รุ่นเดียวกัน/ช่วงเวลาใกล้กัน 6) เบิกจ่ายเงินค่าตอบแทน /ค่านิตยภัตในวันหยุดพิเศษหรือวันที่โรงเรียนหยุดการเรียน การสอน

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ แยกตามประเภทเงิน ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ แยกตามประเภทเงิน (1)งบประมาณ (2) เงินบำรุงการศึกษา (3) เงินอาหารกลางวัน (4) เงินบริจาค (5) เงินลูกเสือ/ยุวกาชาด

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ ค่าใช้จ่ายสนับสนุนการศึกษาฟรี 20รายการ (กรณีมีนักเรียนเพิ่มขึ้น) 1) ให้ถัวจ่ายงบประมาณภายในสำนักงานเขตก่อน 2)ถ้างบประมาณส่วนของกทม.ไม่พอให้ขอจัดสรรเพิ่มไปที่สงม./ถ้างปม.ในส่วนเงินอุดหนุนรัฐบาลไม่พอให้ขอจัดสรรเพิ่มจากสำนักการศึกษา กรณีมีจำนวนนักเรียนปัจจุบันน้อยกว่าบัญชีจัดสรร เมื่อสิ้นสุดโครงการและหมดความจำเป็นให้ นำเงินส่งคืนคลังกทม. การจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงิน 1) ให้จัดทำแผนโดยใช้สถิติจำนวนนักเรียนในปีปัจจุบัน 2) ให้ถัวจ่ายระหว่างรายการได้ตามความจำเป็นและเหมาะสม

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ เงินบำรุงการศึกษา รับเงินบำรุงการศึกษาโดยไม่ออกใบเสร็จรับเงิน จ่ายเงินเกินจากหลักฐานการจ่าย/หลักฐานการจ่ายไม่ถูกต้อง จ่ายเงินบำรุงการศึกษาผิดวัตถุประสงค์ ถอนเงินโดยไม่มีหลักฐานการอนุมัติหรือเกินอำนาจผู้บริหารโรงเรียน

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ(ต่อ) 5) บันทึกบัญชีสูงกว่าหลักฐานการจ่าย 6) รับเงินบริจาคแล้วนำฝากในบัญชีอื่นที่ไม่ใช่บัญชีเงินบำรุงฯ 7) เก็บรักษาเงินเกินอำนาจ(ไม่เกิน20,000บาท) 8) นำเงินบำรุงไปใช้จ่ายผิดวัตถุประสงค์ 9) ให้บุคคลภายนอกใช้สถานที่โดยไม่เก็บค่าบริการ

ข้อสังเกตจากการตรวจสอบ(ต่อ) 10) รับเงินค่าใช้สถานที่แล้วไม่นำฝากเข้าบัญชีเงินบำรุงฯ 11) เงินขาดบัญชี

เงินโครงการอาหารกลางวันนักเรียน 1)ใช้จ่ายเงินเกินกว่าที่ได้รับจัดสรรและเกินจำนวนนักเรียน 2) เมื่อมีเงินเหลือจ่ายไม่ได้ส่งคืนคลังกรุงเทพมหานคร 3) ถอนเงินโดยไม่ได้รับอนุมัติจากผู้มีอำนาจ

เงินโครงการอาหารกลางวันนักเรียน 4) ใช้เงินผิดวัตถุประสงค์ 5) จัดซื้ออุปกรณ์เครื่องใช้โดยไม่มีใบเสร็จรับเงินให้ตรวจสอบ 6) เบิกจ่ายค่าอาหารกลางวันในวันที่จัดกิจกรรมนอกสถานที่

ข้อตรวจพบการเบิกค่าใช้จ่ายโครงการห้องเรียนในโลกกว้าง เบิกจ่ายเงินให้นักเรียนที่ลาออก/ย้ายสถานศึกษา/รายชื่อซ้ำซ้อน เบิกจ่ายให้กับครูผู้ควบคุมในวันที่มีรายชื่ออบรม/สัมมนา ผู้ปกครองมีรายชื่อไปทัศนศึกษาในยอดเงินที่นำมาเบิกจ่าย

เงินบำรุงลูกเสือและยุวกาชาด ใช้ใบเสร็จรับเงินไม่ถูกต้องตามข้อบังคับ ลูกเสือแห่งชาติฯและคู่มือการบริหารงานยุวกาชาดฯ เบิกจ่ายค่าอาหารกลางวันให้กับนักเรียน ที่เข้าค่ายพักแรมและได้เรียกเก็บเงินจากผู้ปกครองแล้ว

จบการนำเสนอ