ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ การจ่ายเงินยืมในสถานศึกษา ส่วนมากจะจ่ายจากเงินรายได้สถานศึกษา (เงินนอก/นอกงบประมาณ) และเมื่อมีการนำใบสำคัญมาล้างเงินยืมจะมี หลายกรณี เช่น ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินนอก/นอกงบประมาณ ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินงบประมาณ ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินอุดหนุนฯ โดยมีขั้นตอนการปฎิบัติงานในระบบ GFMIS ดังนี้

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ จ่ายเงินให้ยืม บันทึกรายงานใน บช.01_PP เดบิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ(1102010102) เครดิต เงินสด เงินฝากกระแสที่เอกชน z-bank ***รายการเกี่ยวกับเงินยืม ใช้แหล่งของเงิน 5337000***

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ ล้างเงินยืม กรณีที่ 1. ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินนอก/นอกงปม. รับเอกสารใบสำคัญพร้อมเงินสดคืน (ถ้ามี) จัดทำ บช.01_RE เดบิต เงินสด(ส่วนที่รับคืน) 1101010101 เครดิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ (1102010102) จัดทำ บช.01_JV บันทึกรับรู้ค่าใช้จ่ายและล้างเงินยืม เดบิต ค่าใช้จ่าย (5xxxxxxxxx)

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ ล้างเงินยืม กรณีที่ 2. ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินในงบประมาณ รับเอกสารใบสำคัญพร้อมเงินสดคืน (ถ้ามี) จัดทำ บช.01_RE เดบิต เงินสด(ส่วนที่รับคืน) 1101010101 เครดิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ (1102010102) นำใบสำคัญไปทำหลักฐานขอเบิกเงินในงบประมาณ ขบ.02 เมื่อ บก. โอนเงินเข้าบัญชี งานการเงินเขียนเช็คสั่งจ่ายจากเงินในงปม.ไปเข้าเงิน นอก/นอกงบประมาณ และจัดทำบันทึกการจ่ายชำระเงิน ขจ.05

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ งานบัญชีบันทึกการรับเงินงบประมาณเพื่อล้างลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ จัดทำ บช.01_RE เดบิต เงินฝากธนาคารกระแสฯ-ที่เอกชน 1101030101 z-bank เครดิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ (1102010102) ***หากเกิดกรณีใบสำคัญมากกว่าเงินยืม ก็สั่งจ่ายเช็คเงินในงบประมาณเป็น 2 ฉบับ ฉบับแรกสั่งจ่ายเข้าบัญชีเงินนอก/นอกงบประมาณ เท่ากับจำนวนลูกหนี้ค้าง ฉบับที่ 2 สั่งจ่ายให้ลูกหนี้เท่ากับส่วนที่เกินเงินยืม***

ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ ล้างเงินยืม กรณีที่ 3. ใบสำคัญล้างเงินยืมเบิกเงินอุดหนุนฯ บันทึกรับเงินสดคืน (ถ้ามี) จัดทำ บช.01_RE เดบิต เงินสด(ส่วนที่รับคืน) 1101010101 เครดิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ (1102010102) ใบสำคัญนำไปล้างในบัญชีเงินอุดหนุน โดยจัดทำ บช.01 JR เดบิต เงินฝากกระแสฯ (1101030101) z-bank เครดิต เงินฝากออมทรัพย์ (1101030102) z-bank

บันทึกจ่ายเงินอุดหนุนตามใบสำคัญ โดยจัดทำ บช.01 PP เดบิต ค่าใช้จ่ายตามใบสำคัญ เครดิต เงินฝากกระแสฯ (1101030101) z-bank การเงินเขียนเช็คสั่งจ่ายเงินจากบัญชีเงินฝากอุดหนุน ไปเข้าบัญชีเงินฝาก บกศ.เพื่อชดใช้ลูกหนี้ บัญชีบันทึกรายการชดใช้ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ โดยจัดทำ บช.01 RE เดบิต เงินฝากกระแสที่เอกชน (1101030101) z-bank เครดิต ลูกหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ (1102010102)

The End