การจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร แนวทางปฏิบัติ หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0423.3/ว 63 ลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2554 กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวเพื่อหาข้อแตกต่าง กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

การกระทบยอดบัญชี รับเงิน/จ่ายเงิน บัญชีแยกประเภท Bank Statement ในระบบ GFMIS กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวรายวัน เพื่อหาข้อคลาดเคลื่อน Bank Staement แยกประเภททั่วไป ด้านจ่าย ด้านเครดิต ด้านรับ ด้านเดบิต บันทึก ไม่บันทึก ไม่บันทึก บันทึก กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

สาเหตุของข้อคลาดเคลื่อน หน่วยงานภาครัฐบันทึกบัญชี - ฝ่ายเดียว เงินฝากระหว่างทาง เช่น ฝากเช็ค เช็คค้างจ่าย หรือ เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำมาขึ้นเงิน หน่วยงานภาครัฐบันทึกผิด เช่น บันทึกต่ำไป/สูงไป กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

สาเหตุของข้อคลาดเคลื่อน ธนาคารบันทึกบัญชี -- ฝ่ายเดียว ค่าธรรมเนียมธนาคาร ดอกเบี้ยรับจากธนาคาร เช็คคืน ธนาคารบันทึกผิด/เงินโอนไม่ทราบชื่อผู้โอน กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

วิธีการจัดทำงบกระทบยอด วิธีที่ 1 Bank statement เป็นหลัก แยกประเภท --> Bank statement บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป xx หัก เงินฝากระหว่างทาง (xx) หน่วยงานบันทึกเงินฝากสูงไป ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช็คคืน ค่าธรรมเนียมธนาคารที่ธนาคารที่บันทึกซ้ำ ธนาคารนำเช็คของหน่วยงานอื่นมาหักบัญชีของหน่วยงาน บวก เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำมาขึ้นเงิน หน่วยงานบันทึกการจ่ายเงินสูงไป ดอกเบี้ยรับ เงินฝากที่ไม่ทราบชื่อผู้ฝาก ยอดคงเหลือตามใบแจ้งยอดธนาคาร (Bank Statement)

ตัวอย่างการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร 1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน รายงานแสดงยอดบัญชี แยกประเภททั่วไป Bank statement FS10N กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน

1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน รายงานแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป Bank statement FS10N 2507 สำนักงานตำรวจแห่งชาติ สำนักงานตำรวจแห่งชาติ ถ.พระราม 1 แขวงวังใหม่ เขตปทุมวัน กทม. 10330 305,822.27 321,482.19 4/4/2017 ส่วนต่าง 15,659.92

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป 305,822.27 ผลต่าง 15,659.92 ยอดคงเหลือตาม Bank Statement 321,482.19  

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ชื่อส่วนราชการ................................... ธนาคากรุงไทย สาขา ........ เลขที่บัญชี....................... กับ บัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร(เงินงบประมาณ) ณ วันที่ 31 มีนาคม 2554 บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป 305,822.27 หัก รายการจ่ายเช็คที่ยังไม่ได้บันทึกใน GFMIS (ธนาคารบันทึกแล้ว) - เช็คเลขที่ 0106549 (บางส่วน) เอกสารเลขที่ XXX1 (645.00) บวก เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำไปขึ้นเงิน -เช็คเลขที่ 0127043 เอกสารเลขที่ 4700039737 3,752.40 -เช็คเลขที่ 0127043 เอกสารเลขที่ 4700018267 2,715.72 -เช็คเลขที่ 0127059 เอกสารเลขที่ 4700020228 9,836.80 16,304.92 ยอดคงเหลือตาม Bank Statement 321,482.92

กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน จบการนำเสนอ Http://www.accountancy-police.go.th กองบัญชี สำนักงานงบประมาณและการเงิน