โครงการเทคนิคและเทคโนโลยีสนับสนุนงานตรวจสอบ “Risk & Control” จัดโดย สำนักงานตรวจสอบภายใน จุฬาฯ วันที่ 22 กรกฎาคม 2553
จากการศึกษากระบวนงานที่ปฏิบัติ(Process)ของจุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย ประมาณ 10 กระบวนงาน โดยจัดทำเป็นผังกระบวนงาน (Flow Chart) โดยนำโปรแกรมVISIOมาช่วย เพื่อศึกษาดูว่ากิจกรรมต่างๆ(Activity Type)ในกระบวนงานนั้น มีกิจกรรมใดบ้างที่มีความเสี่ยง และในกิจกรรมนั้นมีความเสี่ยงในเรื่องใดบ้าง ควรมีการควบคุมเพิ่มเติมอย่างไรบ้าง ซึ่งจะได้เสนอแนะแก่หน่วยรับตรวจ(Engagement)ต่อไป
โดยกำหนดและทะเบียนคุมรหัสความเสี่ยง
รูปแบบการกรอกRisk &Control Matrix
ตัวอย่างเช่น กระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย(R 2) ให้Walk Throughไปที่หน่วยรับตรวจ เพื่อศึกษากระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย แล้วนำมาจัดทำผังกระบวนงาน (Flow Chart)ด้วยVISIOแล้ว หลังจากจัดทำผังกระบวนงาน (Flow Chart)ด้วยVISIOแล้วให้ทำการวิเคราะห์ความเสี่ยงทีละกิจกรรม ถ้าพบว่ากิจกรรมใด (Activity Type)ในกระบวนงานนี้ มีความเสี่ยง ให้ใส่หมายเลขความเสี่ยงไว้ในผังกระบวนงาน
ผังกระบวนงาน (Flow Chart) กระบวนงานด้านการยืมเงินรองจ่าย
ผังกระบวนงาน (Flow Chart) กระบวนงานด้านการเบิกจ่ายเงิน
สรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านเงินยืมรองจ่าย
สรุปความเสี่ยงที่สำคัญของกระบวนการด้านการเบิกจ่ายเงิน
การควบคุมภายในสำหรับความเสี่ยงด้านเงินยืมรองจ่าย