แนวทางการสืบสวนสอบสวน จากเส้นทางการเงิน ร.ต.ท.จิฑาวัฒน์ ประสงค์กุล พนักงานสืบสวนสอบสวนคดีฟอกเงิน ตำรวจภูธรภาค 1

พยานหลักฐานที่พบทั่วไป บัตรกดเงินสด สมุดบัญชี สลิปการการโอนเงิน รายการเดินบัญชี สำเนาในนำฝาก สำเนาใบถอนเงิน สลิปจากตู้กดเงินสด

การพิสูจน์การกระทำความผิด ข้อจำกัด 1. ไม่มีหลักฐานที่ชัดเจน ยืนยันว่าทำธุรกรรมประเภทใด ต้องใช้หลักฐานอื่นประกอบ 2.การพิสูจน์แบบใหม่ ไม่ใช้หลักการของ ป.อาญา การพิสูจน์การกระทำผิดในรูปแบบองค์กรอาชญากรรม = อาศัยพยานและพฤติเหตุแวดล้อม แนวทางในการปฏิบัติ หาความขัดแย้งในตัวเจ้าของบัญชี (คำให้การ+หลักฐานทางบัญชี)

บัญชีธนาคารสำคัญอย่างไรในการสืบสวน มีความคล่องตัว ใช้งานได้สะดวก รวดเร็ว ++ โอนเงินผ่านมือถือ ใช้บัตรกดเงินสดทำรายการ ว่าจ้างให้บุคคลอื่น ทำการปกปิดแทนได้ง่าย ++ ต่างจากการฟอกเงินแบบใช้ รถ บ้าน ยากต่อการสืบสวนหาตัวบุคคลผู้ใช้งานจริง ++จ้างบุคคลอื่นเปิดบัญชี (ใครก็ได้)

ข้อพิจารณาในการตรวจสอบ คำให้การ + หลักฐานทางบัญชี = เจตนาแท้จริง 1.ใบคำขอเปิดบัญชี - เลขบัญชี / บัตรกดเงินสด - ที่อยู่ / หมายเลขโทรศัพท์ เจ้าของบัญชี - อาชีพ / รายได้ของเจ้าของบัญชี

2.การเปลี่ยนแปลงบัตรกดเงินสด สมุดบัญชี และ อื่นๆ - ทราบรายละเอียดการติดต่อธนาคาร - อาจพบความขัดแย้งของคำให้การ - ทราบเจตนาที่แท้จริงของเจ้าของบัญชี

3.รายการเคลื่อนไหวทางบัญชี - ทราบรูปแบบในการทำธุรกรรมของผู้ใช้บัญชี - ทราบรายละเอียดการติดต่อธนาคาร - อาจทราบถึงเจตนาปกปิดที่มาของทรัพย์สินของ เจ้าของบัญชี

เน้นย้ำ - การขออายัดบัญชี และเงินในบัญชี - อายัดเงินในบัญชี = บัญชีมีการทำธุรกรรมต่อได้ ธนาคารอายัดแค่เงินที่มีอยู่ใน ขณะที่ทำหนังสือ - อายัดบัญชี = บัญชีทำธุรกรรมไม่ได้ และเงิน สามารถเข้ามาเพิ่มได้

การตรวจสอบความเชื่อมโยงทางบัญชี 1. วิเคราะห์สภาพบัญชี ( ผิดปกติ / ปกติ ) 2. เน้นรายการที่น่าสนใจ - ยอดเยอะ - บัญชีปลายทาง

ข้อสำคัญในการตรวจสอบ คดีฟอกเงิน ผู้กระทำผิดมีความคล่องตัวในการยักย้าย ถ่ายเท ทรัพย์สิน ยากแก่การตรวจสอบ ในทางปฏิบัติต้องอาศัยความรวดเร็วในการตรวจสอบเส้นทางการเงิน ข้อมูลการโอนเงิน + กล้อง = ธนาคาร สำนักงานใหญ่ ทำรายการที่สาขา + การแก้ไขบัญชี + รายละเอียดสเตทเมนท์ = ธนาคารสาขาที่เปิด

รหัสในการทำธุรกรรมที่ควรจดจำ ธนาคารกสิกรไทย ดูที่ข้อมูลตัวเลข 3 ชุดทางขวามือ ประกอบคำอธิบายทางซ้ายมือ ชุดแรก ทำรายการที่ตู้กดเงินสด 923 ทำรายการผ่านระบบอินเตอร์เนต 929 ทำรายการทีตู้ฝากเงินสด รหัสอื่นๆ ส่วนใหญ่ เป็นรหัสสาขา = ทำรายการที่สาขา ชุดที่สอง กรณีเป็นตู้กด/ฝากเงินสด จะทราบรหัสตู้ ทำให้ทราบสถานที่ตั้ง

ธนาคารกรุงเทพ ดูวิธีทำรายการ + ช่องทาง + สถานที่ทำรายการ ช่องทางทำรายการ Branch ทำรายการที่สาขา Atm ทำรายการที่ตู้กดเงินสด Cdm ฝากเงินที่ตู้ฝากเงินสด Atmoth ทำรายการจากตู้กดเงินสดธนาคารอื่น iBank ทำรายการผ่านช่องทางอินเตอร์เนต

ชุดนี้ ถ้าเปลี่ยนจาก AT เป็น OR จะเป็นการทำรายการกับต่างธนาคาร ธนาคารกรุงไทย ดูรายการ + คำอธิบาย รายการ ATSDT โอนเงินเข้ามาจาก ธ.กรุงไทย *** ATSWT โอนเงินออก *** ATSWC ถอนเงินสด ( ดูช่องขวาสุด เป็นรหัสตู้ทำรายการ ) ATSDC ฝากเงินจากตู้ฝากเงินสด ชุดนี้ ถ้าเปลี่ยนจาก AT เป็น OR จะเป็นการทำรายการกับต่างธนาคาร SWCH ถอนเงินสดที่สาขา ( ดูรหัสสาขาต่อ ) SDCH ฝากสาขา ( ดูรหัสสาขาต่อ ) PCSW ถอนเงินสดที่ตู้กดเงินสดต่างธนาคาร BORSDT ฝากเงินสดที่สาขาต่างธนาคาร IOR ทำรายการทางอินเตอร์เนต จากต่างธนาคาร ( กรณีของบัญชีธนาคารกรุงไทยทำรายการ ช่องขวาสุดจะขึ้น Internet )

ธนาคารไทยพาณิชย์ ดูรายการ + ช่องทาง + รายละเอียด รายการ C1 ถอนเงินสด X1 โอนเงินออกไป X2 โอนเงินเข้ามา CC ปิดบัญชี ช่องทาง ATM ทำที่ตู้กดเงินสด TELL ทำที่สาขา CDM ฝากเงินที่ตู้ฝากเงินสด ENET ทำรายการผ่านอินเตอร์เนต