การจัดการเงินทุนหมุนเวียน การจัดการเงินสด การจัดการลูกหนี้ การจัดการสินค้าคงคลัง ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ คำจำกัดความ เงินทุนหมุนเวียน = สินทรัพย์หมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนสุทธิ = สินทรัพย์หมุนเวียน – หนี้สินหมุนเวียน นโยบายเงินทุนหมุนเวียน ได้แก่ การพิจารณาระดับของสินทรัพย์หมุนเวียนแต่ละประเภท การจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์หมุนเวียน การจัดการเงินทุนหมุนเวียน คือการกำหนดนโยบายเงินทุนหมุนเวียนและการควบคุมเงินสด ลูกหนี้ สินค้าคงคลัง และหนี้สินระยะสั้น ในแต่ละวัน ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ การจัดการเงินสด ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ วงจรเงินสด วงจรเงินสดจะเริ่มจากวันที่จ่ายค่าวัตถุดิบ ค่าแรงงาน ในการผลิตจนกระทั่งได้รับเงินจากการขายสินค้า: ระยะเวลาที่ ระยะเวลาที่ ระยะเวลาที่ วงจรเงินสด = ผลิตจน + ขายจน - สามารถเลื่อน ทั้งสิ้น กระทั่งขาย กระทั่งเก็บ การชำระหนี้ ขายสินค้า เงินได้ ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
วัตถุประสงค์ในการถือเงินสด เพื่อการทำธุรกรรม เช่น จ่ายค่าน้ำ ค่าไฟ เพื่อกันเงินสดขาดมือ (ขึ้นอยู่กับ credit line และหลักทรัพย์ระยะสั้นที่มีอยู่ด้วย) เพื่อการเก็งกำไร เป้าหมายในการจัดการเงินสด: เพื่อให้มีเงินสดเพียงพอแก่การใช้จ่ายดังกล่าวข้างต้น แต่ไม่ควรมีเงินสดมากเกินไป ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
งบกระแสเงินสด: เครื่องมือเบื้องต้นในการบริหารเงินสด วัตถุประสงค์: ใช้ในการประมาณการกระแสเงินสดรับ-จ่าย และยอดเงินสดคงเหลือปลายงวด เพื่อการพยากรณ์เงินที่ต้องกู้ยืม และเงินทุนที่มีอยู่ซึ่งสามารถใช้ในการลงทุนชั่วคราว ระยะเวลา: เป็นวัน เป็นสัปดาห์ หรือเป็นเดือน ขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ของงบประมาณ งบรายเดือนใช้สำหรับการวางแผนรายปี งบรายวันใช้สำหรับการบริหารเงินสด ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ข้อมูลที่ใช้ในการทำงบประมาณเงินสด 1. ประมาณการยอดขาย 2. ข้อมูลในการเก็บชำระหนี้ล่าช้า 3. ประมาณการยอดซื้อและเงื่อนไขการชำระหนี้ 4. ประมาณการค่าใช้จ่ายที่เป็นเงินสด ได้แก่ ค่าจ้าง เงินเดือน ภาษี ค่าสาธารณูปโภค และอื่นๆ 5. เงินสดต้นงวด 6. ยอดเงินสดในมือที่ต้องการถือ ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ค่าเสื่อมราคาและงบประมาณเงินสด ค่าเสื่อมราคาเป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชีที่ไม่ได้มีการจ่ายเป็นเงินสด ในงบประมาณจะคิดเฉพาะรายรับและรายจ่ายที่เป็นตัวเงินเท่านั้น จึงไม่รวมค่าเสื่อมราคา อย่างไรก็ดี ค่าเสื่อมราคามีผลกระทบกับภาษี ซึ่งภาษีจะปรากฎอยู่ในงบกระแสเงินสด จึงถือว่าค่าเสื่อมราคามีผลกระทบทางอ้อมต่อกระแสเงินสด ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
รายการที่เกี่ยวกับกระแสเงินสดรับ เงินได้จากการขายสินทรัพย์ถาวร เงินได้จากการขายหุ้นสามัญและหุ้นกู้ ดอกเบี้ยรับ ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ การบริหารลูกหนี้ ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ส่วนประกอบของนโยบายสินเชื่อ ส่วนลดเงินสด: ทำให้ราคาต่ำลง ดึงดูดลูกค้าใหม่ๆ และลดระยะเวลาเก็บหนี้ ระยะเวลาการให้สินเชื่อ: ควรจะให้เครดิตนานเท่าใด? ระยะเวลาสั้นจะลดระยะเวลาเก็บหนี้ และลูกหนี้เฉลี่ย แต่อาจจะทำให้ยอดขายลดลง ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ
ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ มาตรฐานในการให้สินเชื่อ: การเข้มงวดในการพิจารณาสินเชื่อช่วยลดการขาดทุนจากหนี้เสีย แต่อาจทำให้ยอดขายลดลง นโยบายในการเก็บหนี้: นโยบายที่เข้มงวดจะช่วยลดระยะเวลาการเก็บหนี้ แต่อาจจะทำให้ความสัมพันธ์กับลูกค้าแย่ลง ศันสนีย์ เทพปัญญา คณะบริหารธุรกิจ มหาวิทยาลัยกรุงเทพ