สำนักงานตรวจสอบภายใน วันที่ 21 มกราคม 2558 การประชุมชี้แจง การจัดทำรายงานการเงินของ หน่วยงานในกำกับ มหาวิทยาลัยขอนแก่น สำนักงานตรวจสอบภายใน วันที่ 21 มกราคม 2558

วัตถุประสงค์ : เพื่อให้หน่วยงานในกำกับจัดทำรายงานการเงินและความเคลื่อนไหวของสถานะทางการเงินเสนอผู้บริหารของหน่วยงาน และสำนักงานตรวจสอบภายใน

จัดทำรายงานเมื่อใด : ให้จัดทำรายงานการเงินและความเคลื่อนไหวของสถานะทางการเงินอย่างน้อยเดือนละ 1 ครั้งเสนอผู้บริหาร ให้จัดส่งสำเนารายงานการเงินและความเคลื่อนไหวทางการเงินประจำเดือนให้กับสำนักงานตรวจสอบภายใน ภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป

ต้องจัดทำรายงานอะไรบ้าง: บัญชีเงินฝากธนาคาร (การรับ การจ่าย และคงเหลือ) บัญชีเงินสดทุกประเภทการรับการจ่ายเงิน (การรับ จ่าย และคงเหลือ) งบทดลอง งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร (ต้องจัดทำทุกประเภทบัญชีและทุกบัญชี) บัญชีแยกประเภท (ไม่ต้องส่งสำนักงานตรวจสอบภายใน)

ต้องจัดทำรายงานอะไรบ้าง: บัญชีรายรับ (แยกประเภทรายรับ) บัญชีรายจ่าย (แยกประเภทรายจ่าย) ทะเบียนคุมลูกหนี้ (ลูกหนี้ทุกประเภทและรายการค้างรับ) ทะเบียนคุมเจ้าหนี้ (เจ้าหนี้ทุกประเภทและรายการค้างจ่าย) ทะเบียนคุมเงินยืมทดรองจ่าย

ตัวอย่างบัญชีเงินฝากธนาคาร สมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่างบัญชีเงินฝากธนาคาร สมุดบัญชีเงินฝากธนาคาร หน่วยงาน........................................................................ บัญชีเงินฝากธนาคาร..................................ประเภทเงินฝาก.......................................เลขที่บัญชี.................................. วันเดือน เลขที่เช็ค รายการ เลขที่เอกสาร รับ จ่าย คงเหลือ   ยอดยกมา -

เลขที่ใบเสร็จ/ใบรับโอน/ใบนำฝาก แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง บัญชีเงินสด สมุดบัญชีเงินสด หน่วยงาน........................................................................ ประจำเดือน............................................................. วันเดือน รายการ เลขที่ใบเสร็จ/ใบรับโอน/ใบนำฝาก เลขที่ใบสั่งจ่าย รับ จ่าย คงเหลือ หมายเหตุ   ยอดยกมา -

งบเปรียบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร ตัวอย่าง งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: งบเปรียบเทียบยอดเงินฝากธนาคาร หน่วยงาน......................................................................................... บัญชีเงินฝากธนาคาร...................................ประเภทเงินฝาก...............................เลขที่บัญชี.................................. ณ วันที่..................................................... ยอดเงินฝากธนาคาตามใบแจ้งยอดของธนาคาร - รายการบวก ค่าธรรมเนียมธนาคารที่ยังไม่เบิกจ่าย เงินฝากระหว่างทาง รายการหัก เช็คที่ผู้รับยังไม่นำไปขึ้นเงิน เงินรับโอนจากกองคลัง ยอดเงินคงเหลือตามบัญชีเงินฝากธนาคารของหน่วยงาน

แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง งบทดลอง งบทดลอง ตัวอย่าง งบทดลอง งบทดลอง หน่วยงาน........................................................................ สิ้นสุด ณ วันที่.......................................................... วันเดือน รายการ เดบิต เครดิต   รวม

เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง บัญชีรายรับ หน่วยงาน............................................................ บัญชีรายรับ ประจำเดือน............................................พ.ศ......................... ว.ด.ป รายการ เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน จำนวนเงิน บัญชีรายรับ บัญชีรายรับอื่น หมายเหตุ ขายสินค้า ค่าลงทะเบียนเรียน รับชำระหนี้ เงินสนับสนุน   รวมเดือนนี้ รวมรายรับยกไป

แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง บัญชีรายจ่าย ตัวอย่าง บัญชีรายจ่าย หน่วยงาน............................................................ บัญชีรายจ่าย ประจำเดือน............................................พ.ศ......................... ว.ด.ป รายการ เลขที่เบิกจ่ายเงิน จำนวนเงิน บัญชีรายจ่าย บัญชีรายจ่ายอื่น หมายเหตุ ชำระหนี้ เงินเดือน ค่าตอบแทน ค่าวัสดุ   รวมเดือนนี้ ยอดยกไป

ลูกหนี้เงินยืมทดรองจ่าย เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง ทะเบียนคุมลูกหนี้ หน่วยงาน............................................................ ทะเบียนคุมลูกหนี้ ประจำเดือน............................................พ.ศ......................... ว.ด.ป ชื่อลูกหนี้ เลขที่เอกสารอ้างถึง จำนวนเงิน ประเภทลูกหนี้ บัญชีอื่น ๆ การรับชำระเงิน หมายเหตุ ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้เงินยืมทดรองจ่าย ค่าบริการค้างรับ   เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน วันที่ รวมเดือนนี้ ยอดยกไป

เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: ตัวอย่าง ทะเบียนคุมเจ้าหนี้ หน่วยงาน............................................................ ทะเบียนคุมเจ้าหนี้ ประจำเดือน............................................พ.ศ......................... ว.ด.ป ชื่อเจ้าหนี้ เลขที่เอกสารอ้างถึง จำนวนเงิน ประเภทเจ้าหนี้ บัญชีอื่น ๆ การจ่ายชำระเงิน หมายเหตุ เจ้าหนี้การค้า ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย   เล่มที่/เลขที่ใบเสร็จรับเงิน วันที่ รวมเดือนนี้ ยอดยกไป

ตัวอย่าง ทะเบียนคุมเงินยืมทดรองจ่าย การรับคืนเงินทดรองจ่าย ตัวอย่าง ทะเบียนคุมเงินยืมทดรองจ่าย แบบฟอร์มมีอะไรบ้าง: หน่วยงาน............................................................ ทะเบียนคุมเงินยืมทดรองจ่าย ประจำเดือน............................................พ.ศ......................... ว.ด.ป ชื่อลูกหนี้ รายการ อ้างถึง จำนวนเงิน การรับคืนเงินทดรองจ่าย หมายเหตุ วัน เดือน ปี  

ขอบคุณคะ ติดต่อ praudit@kku.ac.th TEL. 40102-4