ระบบบัญชีแยกประเภท GL : General Ledger

Slides:



Advertisements
งานนำเสนอที่คล้ายกัน
สำนักมาตรฐานด้านการบัญชีภาครัฐ
Advertisements

ด้านงบประมาณ และการเงิน
ปทุมธานี นางปลื้มจิตต์ เนี้ยวคงศักดิ์ นายอารัต เมืองจร
ระบบสารสนเทศทางธุรกิจ (Business Information Systems)
ตราด สำนักงานโยธาธิการและผังเมืองจังหวัด นางสาวอุสิมา สิงห์โตทอง
การปฏิบัติงานด้านระบบ การบริหารการคลังภาครัฐ แบบอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) สำนักงานคลังจังหวัด หนองคาย ประจำเดือน ธันวาคม 2555 ปีงบประมาณ พ. ศ
การจัดซื้อจัดจ้าง.
การปฏิบัติงานด้านระบบ การบริหารการคลังภาครัฐแบบ อิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) สำนักงานคลังจังหวัด หนองคาย ประจำเดือน กันยายน 2555 ปีงบประมาณ พ. ศ
ชลบุรี ว่าง นายชิดชัย อังคะไวมงคล
ระบบติดตามงานของผู้ตรวจราชการ กรม สำนักงานสหกรณ์จังหวัด สระบุรี ( กลุ่มส่งเสริมและพัฒนาการบริหารการ จัดการสหกรณ์ ) ข้อมูล ณ วันที่ 25 ธันวาคม โครงการตามนโยบายรัฐบาล.
สำนักงานโยธาธิการและผังเมืองจังหวัด
งานบุคลากร กลุ่มพัฒนาระบบคอมพิวเตอร์ ศูนย์เทคโนโลยีสารสนเทศ
สำนักงานโยธาธิการและผังเมืองจังหวัด
นายอธิปัตย์ พ่วง ลาภ โยธาธิการและผัง เมืองจังหวัด นายอนุชา เจริญพันธ์ หัวหน้ากลุ่มงานวิชาการ โยธาธิการ นายจรัส สุด จันทร์ หัวหน้าฝ่ายปฏิบัติการ นายพศิน.
กรอบการบันทึกบัญชีปีงบประมาณ 2558 ประเภทเงินงบประมาณ
ธุรการกลุ่มบริหารงานการเงิน และสินทรัพย์
อัตร า บรร จุ ข้าราชการ 44 พนักงาน ราชการ 33 ลูกจ้าง -- รวม 77 อัตราว่าง พนักงานราชการ 3 มาช่วย ราชการ ถูกยืมตัว ลาเรียน ผอ. สำนักงานวิเทศ สัมพันธ์ (1/1)
โปรแกรมสต๊อกสินค้า และ โปรแกรมขายหน้าร้าน Nanosoft Smart INV.NET วิชาโปรแกรมสำเร็จรูปและการ ประยุกต์ใช้งาน อ. วิสุตร์ เพชรรัตน์
ธุรการกลุ่มบริหารงาน การเงินและสินทรัพย์. ‘ งานธุรการ 1. เป็นเจ้าหน้าที่ธุรการ ของกลุ่มงานบริหารงานการเงิน และสินทรัพย์ 2. พิมพ์หนังสือแจ้งจากสำนักการคลังและสินทรัพย์
คู่มือการยืมเงินราชการและเงินทด รองราชการ วัตถุประสงค์ การยืมเงินราชการและเงินทดรอง ราชการ เป็นกระบวนการหนึ่งของการเบิก จ่ายเงินจากคลัง คู่มือการปฏิบัติงานเรื่อง.
โปรแกรมคำนวณคะแนน สหกรณ์ ตามเกณฑ์ดีเด่นแห่งชาติ กรมส่งเสริม สหกรณ์ กองพัฒนาสหกรณ์ด้านการเงิน และร้านค้า วิธีการใ ช้
นางหทัยรัตน์ หงษ์ทอง ตำแหน่ง หัวหน้าฝ่ายบริหาร และพิธีการบิน.
บัญชี อิเล็กทรอนิกส์ กลุ่มออมทรัพย์ เพื่อการผลิต นายยงยุทธ พันตารักษ์ พัฒนาการอำเภอเมือง พิจิตร จังหวัดพิจิตร.
ผลการดำเนินงาน ปีงบ ๒๕๕๘ ( ร่าง ) แผนปฏิบัติการฯ ปี งบ ๒๕๕๙ กลุ่มงานบริหารทั่วไป สำนักงานสาธารณสุข จังหวัดตราด.
การจัดซื้อจัดจ้างตามระเบียบ พัสดุ ประกาศคณะรักษาความรักษา ความสงบแห่งชาติ การซื้อและ การจัดจ้างด้วยระบบ อิเล็กทรอนิกส์ (e – GP) และการบริหาร งบประมาณ ขององค์กรปกครองส่วน.
บัญชีกลุ่มวิสาหกิจ ชุมชน. ประเด็นสำคัญ  การปฏิบัติการเบื้องต้นเกี่ยวกับ การเงินการบัญชี  ขั้นตอนการจัดทำบัญชี  การบันทึกบัญชีเกี่ยวกับ 1. การรับเงินค่าหุ้น.
KM การเบิกจ่ายโครงการ กลุ่ม 3 1. นายณัฐกร ตุ้ยทา 2. นางสาวอภิวันท์ สิ้มศรีสุข 3. นางสาวศิริกาญจน์ กิตติชยานนท์
สัญญาก่อสร้าง.
กระบวนการทางการบัญชี บันทึก  สมุดรายวันขั้นต้น
แนวปฏิบัติทางบัญชีสิ้นปีงบประมาณ
ระบบการควบคุมภายในกลุ่มวิสาหกิจชุมชน
ประชุมชี้แจง การปฏิบัติงานในระบบ GFMIS ช่วงสิ้นปีงบประมาณ พ.ศ. 2559
สำนักงานกองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมืองแห่งชาติ สาขา 7
งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
บทที่ 5 การประมวลผลรายการค้า
หัวหน้ากลุ่มพัฒนาระบบงานคลัง กองการเงินและบัญชี
การปรับปรุงบัญชี และการแก้ไขข้อผิดพลาด
การจัดหาพัสดุในส่วนของรายจ่ายลงทุนในภาพรวม ประจำเดือนมิถุนายน 2561
การบันทึกรายการค้าในสมุดบัญชี
The Comptroller General's Department ล้างบัญชีพักงานระหว่างก่อสร้าง
น.ท.สุขสันต์ เหมศรี หน.ค่าใช้จ่าย กงต.กง.ทร. โทร 55562
บทที่ 8 การควบคุมโครงการ
งาน Road Map ศูนย์เรียนรู้การเพิ่มประสิทธิภาพการผลิตสินค้าเกษตรปี 2560
การใช้บริการ GFMIS Package สำหรับลูกค้าหน่วยงานภาครัฐ
การปฏิบัติงานภายใน งานเบิกเงิน 1 ผ่านระบบ Excel Loader
โดย นายทรงเกียรติ ตาตะยานนท์ ผู้อำนวยการส่วนจัดการงบประมาณ
ระบบบริหารจัดการงานวิจัยของหน่วยงาน Department Research Management System DRMS โดยทีมพัฒนาระบบ DRMS สำนักงานคณะกรรมการวิจัยแห่งชาติ (วช.)
การปฏิบัติราชการของส่วนราชการระดับหน่วยงานภายใน ประจำปีงบประมาณ พ. ศ
การดำเนินงานเมื่อสิ้นสุดโครงการ
วาระที่ 3.4 แนวทางการปฏิบัติงานโครงการตามนโยบาย กระทรวงเกษตรและสหกรณ์
กลุ่มที่ 4 ต้นแบบระบบสารสนเทศ ด้านการคลังเพื่อการบริหารจัดการ.
กิจกรรมการแลกเปลี่ยนเรียนรู้ งานบริหารและธุรการ คณะบริหารธุรกิจ
กรมตรวจบัญชีสหกรณ์.
การจัดทำบัญชีสิ้นปีงบประมาณ
ประชุมชี้แจงขั้นตอนการปฏิบัติงาน
ระบบบริหารการเงินการคลัง และแนวทางการควบคุม
ประเด็นปัญหาที่ตรวจพบจากการตรวจสอบ
สำนักงานกองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมืองแห่งชาติ สาขา 7
โดย นางสุลัดดา บุญรักษ์
รายงานในระบบ GFMIS และการวิเคราะห์ข้อมูลในรายงาน
แผนกเงินเดือน 1. คำสั่งบรรจุพนักงานราชการหรือลูกจ้างประจำ เป็นประทวนหรือสัญญาบัตร - เมื่อพนักงานราชการ/ลูกจ้างประจำ ลาออก ให้คืนเงินก่อนให้เรียบร้อย เพราะเมื่อไปบรรจุหน่วยใหม่จะทำรายการตกเบิกให้ทันที
การปฏิบัติงานในระบบ GFMISช่วงสิ้นปีงบประมาณ
สรุปมาตรฐานการบัญชี เรื่อง สัญญาก่อสร้าง
รูปแบบเงินกองทุนประกันสังคม
การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชี และข้อผิดพลาด
กระดาษทำการและการปิดบัญชี
สรุปวิธีการบันทึกค่าเสื่อมราคาสำหรับปีงบประมาณ 2549
The Comptroller General's Department
บทที่ 9 สมุดรายวันเฉพาะและสมุดบัญชีแยกประเภทย่อย
กระดาษทำการ (หลักการและภาคปฏิบัติ)
ใบสำเนางานนำเสนอ:

ระบบบัญชีแยกประเภท GL : General Ledger จัดทำโดย นาวาอากาศโทหญิงนิศานาถ เ สาวมล หัวหน้าแผนกบัญชี กองการเงิน กรมการเงินทหารอากาศ

หัวข้อการบรรยาย ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน โครงสร้างระบบบัญชี ผังบัญชีมาตรฐาน วิธีบันทึกบัญชีในระบบสารสนเทศฯ เงินในงบประมาณ และ เงินนอกงบประมาณ การควบคุมหลักฐานการบันทึกบัญชี ขั้นตอนการจัดทำรายงานการเงินโดยใช้งบทดลองจากระบบฯ

ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน โครงการระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐ สู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS) (Government Fiscal Management Information System) ระบบงาน Interface โครงการระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน (กง.ทอ.) และระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านงบประมาณ (สปช.ทอ.) ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน

ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน ภาพรวมระบบใหม่ ทอ. GFMIS Server SAP ทอ. 1. Sap terminal ข้อมูลรหัสหน่วยงาน 0206 TXXX Server ระบบ GFMIS 2. Excel loader terminal Server ระบบ Excel Loader ทอ. 3. Non SAP terminal Server ระบบ Non SAP ทอ. ตัวอย่าง กง. สปช. 3.1 ระบบเงินเดือน 3.3 ระบบขอตั้งงบประมาณประจำปี ค่าจ้างประจำ และค่าจ้างชั่วคราว 3.4 ระบบนายทหารงบประมาณ 3.2 ระบบนักเรียนทุนใน-ต่างประเทศ, ระบบค่าใช้จ่ายข้าราชการ, สำนักงานผู้ช่วยฑูต ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน

ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน รับและนำส่ง เบิกจ่าย บริหารเงิน บัญชีแยกประเภท Monthly Daily Yearly จัดซื้อ การเงินและบัญชี สินทรัพย์ถาวร MIS FI FM HR PO งบประมาณ ต้นทุน Weekly MIS = FM+PO+FI+HR FM = PO = FI = HR = ทรัพยากรบุคคล ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน

MIS (Management Information System) ระบบสารสนเทศเพื่อการจัดการ FM = Fund Management (ระบบบริหารงบประมาณ) PO = Purchasing Order (ระบบจัดซื้อจัดจ้าง) FI = Financial Accounting (ระบบบัญชีการเงิน) CO = Controlling (ระบบบัญชีต้นทุน) HR = Human Resource Management (การบริหารทรัพยากรบุคคล)

ระบบบัญชีการเงิน FI = Financial Accounting AP (Account Payable) ระบบเบิกจ่าย RP (Receipt Process) ระบบรับและนำส่ง CM (Cash Management) ระบบบริหารเงินสด FA (Fixed Asset) ระบบสินทรัพย์ถาวร GL (General Ledger) ระบบบัญชีแยกประเภท

ระบบบัญชีแยกประเภท GL : General Ledger ระบบ GFMIS บันทึกรายการ อัตโนมัติ ระบบบัญชี แยกประเภท ปรับปรุง รายการบัญชี ระบบบัญชี ต้นทุน Interface ระบบควบคุม งบประมาณ รายงานการรับ-จ่ายเงิน ระดับจังหวัด งบการเงินระดับกรม GFMIS >>>Government Fiscal Management Information System ระบบ MIS รวบรวมข้อมูลจัดทำงบการเงินรวมระดับประเทศ ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน

การปฏิบัติงานในระบบ GFMIS OUTPUT INPUT PROCESS เอกสารหลักฐาน ทางการเงิน บันทึกข้อมูลในระบบ ที่เกี่ยวข้อง รายงานทางการเงินและบัญชี ภาพรวมของระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน

ZGL_MVT_MONTH (เดือน) โครงสร้างระบบบัญชี เอกสารและรายงาน รายงานจาก Terminal Web Report เอกสารหลักฐาน ZINF_R09 Sap R3 สมุดรายวันเอกสาร ZGL_RPT001 G02C บัญชีแยกประเภท FBL3N G17C,G16C งบทดลอง งบแสดงฐานะการเงิน งบรายได้และค่าใช้จ่าย Y_DEV_80000030 (วัน) ZGL_MVT_MONTH (เดือน) S_ALR_87012284 (ปี) G03C (สัปดาห์) G12C (เดือน) -

ผังบัญชีมาตรฐาน แบ่งบัญชีออกเป็น 5 หมวด ตามหลักบัญชีสากล ผังบัญชีมาตรฐาน แบ่งบัญชีออกเป็น 5 หมวด ตามหลักบัญชีสากล หมวด 1 สินทรัพย์ หมวด 2 หนี้สิน หมวด 3 ทุน หมวด 4 รายได้ หมวด 5 ค่าใช้จ่าย

ผังบัญชีมาตรฐาน จัดระดับของข้อมูล 5 ระดับ กลุ่มบัญชี 1. หมวด 1.1 หมวดย่อย 1.1.1 ประเภท 1.1.1.1 ประเภทย่อย บัญชีแยกประเภททั่วไป รหัสบัญชี GL

ตัวอย่าง การจัดระดับของข้อมูล 5 ระดับ 1. สินทรัพย์ 1 ตัวอย่าง การจัดระดับของข้อมูล 5 ระดับ 1. สินทรัพย์ 1.1 สินทรัพย์หมุนเวียน 1.1.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 1.1.1.1 เงินฝากธนาคาร - เงินฝาก สรก – ในงปม. (รหัส GL 1101020603) ผังบัญชีมาตรฐาน

ผังบัญชีมาตรฐาน ตัวอย่าง โครงสร้างของข้อมูล 5. ค่าใช้จ่าย 5.1 ค่าใช้จ่ายจากการดำเนินงาน 5.1.1 ค่าใช้จ่ายด้านบุคลากร 5.1.1.1 เงินเดือนและค่าจ้าง 5.1.1.2 บำเหน็จบำนาญ 5.1.1.3 ค่าใช้จ่าย สวัสดิการ

วิธีการบันทึกบัญชีและการกรอกแบบฟอร์ม เงินในงบประมาณ และเงินนอกงบประมาณ รายละเอียดอยู่ในหนังสือคู่มือวิธีปฏิบัติในการบันทึกบัญชี ในระบบ SAP ทอ. ด้วย EXCEL LOADER (เล่มสีเหลืองกับสีฟ้าที่แจกให้หน่วย)

สามารถดูคู่บัญชีระบบเบิกจ่าย สำหรับหน่วยในส่วนกลางและส่วนภูมิภาค ได้ที่ Web ระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน Address : http://10.107.25.13

การบันทึกบัญชี ในระบบสารสนเทศฯ (สำหรับหน่วยใน ส่วนกลาง) 1. รายการที่เกิดขึ้นในงบทดลอง (Auto) (โดยที่หน่วยไม่ต้องบันทึกบัญชีใด ๆ) ระบบจะบันทึกบัญชีสำหรับเงิน งปม. ดังนี้ เมื่อหน่วย ตั้งเบิก ขบ.ทอ 01 จะเกิดคู่บัญชี (กรณีจ่ายตรงผู้ขาย) Dr. ส/ท GL 11xxxxxxxx / ค่าใช้จ่าย GL 5xxxxxxxxx Cr. จ/น ค่าวัสดุและบริการ – หน่วยงานภายนอก GL 2101010102 ภาษี (ถ้ามี) เมื่อกรมบัญชีกลางจ่ายเงินให้ผู้ขาย ให้หน่วยตรวจสอบงบทดลอง เพื่อล้างบัญชีภาษี โดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 ประเภทเอกสาร JO Dr. ภาษี Cr. T/R –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101

การบันทึกบัญชี ในระบบสารสนเทศฯ (สำหรับหน่วยใน ส่วนกลาง) ในกรณีจ่ายตรงผู้ขาย *** กรมบัญชีกลางโอนเงินเข้าบัญชีผู้ขายโดยตรง (โดยจะทำการหักล้างคู่บัญชีให้อัตโนมัติ) *** ดังนี้ Dr. จ/น ค่าวัสดุและบริการ – หน่วยงานภายนอก GL 2101010102 Cr.TR –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101 W/T-ภาษี

เ มื่อหน่วย ตั้ งเบิก ขบ.ทอ 02, ขบ.ทอ.03 (กรณี เ บิ กชด ใ ช้ ใ บสำคัญ) จะเกิดคู่บัญชี Dr. ค่าใช้จ่าย GL 5xxxxxxxxx C r. ใบสำคัญค้างจ่าย GL2102040102 ภาษี (ถ้ามี) เมื่อ กง.ทอ.จ่ายเงินให้หน่วย จะเกิดคู่บัญชี Dr. ใบสำคัญค้างจ่าย GL2102040102 Cr.TR –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101 เมื่อหน่วยรับเงินจาก กง.ทอ.แล้ว ให้หน่วยตรวจสอบงบทดลอง เพื่อล้างบัญชีภาษี ** โดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 ประเภทเอกสาร JO Dr. ภาษี C r. T/R –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101

เมื่อหน่วยรับเงินจาก กง.ทอ. (หน่วยต้องบันทึกบัญชีเอง) (ด้วยจำนวนเงินรวมทั้งใบแจ้งยอด) บันทึกรายการโดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 (J2 ) Dr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603/ Cr. คชจ. ค้างจ่ายอื่น บุคคลภายนอก GL 2102040199 เมื่อหน่วยจ่ายเงินให้ผู้มีสิทธิ์ (จ่ายต่อ) ใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (J2) Dr. คชจ. ค้าง จ่าย อื่น บุคคลภายนอก GL 2102040199 Cr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603 ตามจำนวนเงินที่ จ่าย เช็ค

การบันทึกบัญชี ในระบบสารสนเทศฯ ( สำหรับหน่วยใน ส่วนภูมิภาค ) รายการ ที่ เกิด ขึ้นในงบทดลอง (Auto) ระบบจะบันทึกบัญชีสำหรับเงิน งปม. ดังนี้ เมื่อหน่วย ตั้งเบิก ขบ.ทอ 01 จะเกิดคู่บัญชี (กรณีจ่ายตรงผู้ขาย) Dr. ส/ท GL 11xxxxxxxx / ค่าใช้จ่าย GL 5xxxxxxxxx Cr. จ/น ค่าวัสดุและบริการ – หน่วยงานภายนอก GL 2101010102 ภาษี (ถ้ามี) เมื่อกรมบัญชีกลางจ่ายเงินให้ผู้ขาย ให้หน่วยตรวจสอบงบทดลอง เพื่อล้างบัญชีภาษี โดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 ประเภทเอกสาร JO Dr. ภาษี Cr. T/R –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101

ในกรณีจ่ายตรงผู้ขาย (หน่วยไม่ต้องบันทึก ขจ.ทอ. 01) *** กรมบัญชีกลางโอนเงินเข้าบัญชีผู้ขายโดยตรง (โดยจะทำการหักล้างคู่บัญชีให้อัตโนมัติ) *** ดังนี้ Dr. จ/น ค่าวัสดุและบริการ – หน่วยงานภายนอก GL 2101010102 Cr.TR –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101 W/T-ภาษี

เ มื่อหน่วย ตั้ งเบิก ขบ.ทอ 02, ขบ.ทอ.03 (กรณี เ บิ กชด ใ ช้ ใ บสำคัญ) จะเกิดคู่บัญชี Dr. ค่าใช้จ่าย GL 5xxxxxxxxx C r. ใบสำคัญค้างจ่าย GL2102040102 ภาษี (ถ้ามี) **หน่วยต้องล้างบัญชีภาษี ** โดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 ประเภทเอกสาร JO Dr. ภาษี C r. T/R –รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101

เมื่อส่วนภูมิภาครับเงินมาจากกรมบัญชีกลาง ให้หน่วยบันทึกรายการโดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 (J1 ) Dr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603 Cr. TR – รับโอนจากรัฐบาล GL 4307010101 เมื่อบันทึกการจ่ายเงิน กรณีชดใช้ใบสำคัญ ให้หน่วยบันทึก ใช้แบบฟอร์ม ขจ.ทอ. 01 (PM) Dr. ใบสำคัญค้างจ่าย GL2102040102 Cr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603

กรณีหน่วยส่งฎีกาให้ กง.ทอ.เบิกให้(หน่วยต้องบันทึกบัญชีเอง) เมื่อหน่วยรับเงินจาก กง.ทอ. (ด้วยจำนวนเงินรวมทั้งใบแจ้งยอด) บันทึกรายการโดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ.01 (J2 ) Dr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603/ Cr. คชจ. ค้างจ่ายอื่น บุคคลภายนอก GL 2102040199 เมื่อหน่วยจ่ายเงินให้ผู้มีสิทธิ์ (จ่ายต่อ) ใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (J2) Dr. คชจ. ค้าง จ่าย อื่น บุคคลภายนอก GL 2102040199 Cr. เงินฝากของหน่วยงาน (เงิน งปม) GL 1101020603 ตามจำนวนเงินที่ จ่าย เช็ค

วิธีปฏิบัติ ในการยกยอดเงินนอกงบประมาณ เข้างบทดลองในระบบ สารสนเทศฯด้านการเงิน (สำหรับหน่วยในส่วนกลางและส่วนภูมิภาค) ขั้นที่ 1. นำยอดคงเหลือ ณ 30 ก.ย.50 บ/ชmanual (ถ้ายังไม่ได้ปิด บ/ช ต้องหายอดให้ได้ก่อน)ดังนี้ Dr. บ/ช ธนาคารเงินนอกงบประมาณ 100 บ/ชใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ 100 บ/ชลูกหนี้เงินนอกงบประมาณ 100 Cr. บ/ชเงินรับฝากและเงินประกันอื่น 300 (บางหน่วยจะมีรายการ บ/ชเงินประกันสัญญา, เงินประกันผลงาน) ***โดยยอดข้าง Dr.และCr. ต้องเท่ากัน

ขั้นที่ 2. ยกยอดเข้างบทดลองในระบบฯ เดือน ต.ค.50 2.1 โดยใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร RE) Dr. เงินฝากกระแสรายวัน GL1101030101 100 Cr. เงินประกันอื่นๆGL 2112010199 100 เงินประกันสัญญาGL 2112010101** เงินประกันผลงาน GL 2112010102** (จำนวนเงินเท่ากับยอด ธนาคารเงินนอกคงเหลือยกมา) (**สำหรับหน่วยที่มี เงินประกันสัญญาและเงินประกันผลงาน จำนวนมาก)

2.2 ใช้แบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร JV) Dr. ลูกหนี้เงินนอกงบประมาณ GL1102010170 100 ใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ GL1106010170 100 Cr. เงินประกันอื่นๆGL 2112010199 200 เงินประกันสัญญาGL 2112010101** เงินประกันผลงาน GL 2112010102** (จำนวนเงินเท่ากับยอดลูกหนี้เงินนอกงบประมาณและ ใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ คงเหลือ ยกมา)

การบันทึกบัญชีเงินนอกงบประมาณ จนท การบันทึกบัญชีเงินนอกงบประมาณ จนท.เอกสารบัญชี ต้องบันทึกบัญชีเอง ลงในระบบสารสนเทศฯ - กรณีการจ่ายเงินให้ยืม ใช้แบบแบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร PP) Dr. ลูกหนี้เงินนอกงบประมาณ GL1102010170 Cr. เงินฝากกระแสรายวัน GL1101030101 - กรณีรับใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ ใช้แบบแบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร RE) Dr. ใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ GL1106010170 Cr. ลูกหนี้เงินนอกงบประมาณ GL1102010170

- กรณีรับใช้หนี้เงินจากเงินฝาก สรก. - กรณีรับใช้หนี้เงินจากเงินฝาก สรก. (รับเช็คจาก เงินฝากของหน่วยงาน(เงินงปม.) GL1101020603) ใช้ แบบแบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร RE) Dr. เงินฝากกระแสรายวัน GL1101030101 Cr.ใบสำคัญเงินนอกงบประมาณ GL1106010170 กรณีรับเงินประกันสัญญา/เงินประกันผลงาน /เงินหนี้สิน ข้าราชการ ใช้แบบแบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร RE) Dr. เงินฝากกระแสรายวัน GL1101030101 Cr.เงินรับฝากอื่น GL2112010199 กรณีเงินประกันสัญญา/เงินประกันผลงาน เกิน 100,000 บาทต่อราย ให้นำฝาก กง.ทอ. ใช้ แบบแบบฟอร์ม บช.ทอ. 01 (เอกสาร PP) และบันทึกในทะเบียนคุมเงินรับฝากไว้ Dr. เงินรับฝากอื่น. GL 2112010199 Cr. เงินฝากกระแสรายวัน GL1101030101

การบันทึกบัญชี ในระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน (SAP ทอ การบันทึกบัญชี ในระบบสารสนเทศเพื่อการบริหารด้านการเงิน (SAP ทอ.) เพื่อ Interface ข้อมูลไป GFMIS เพื่อให้หน่วยสามารถนำงบทดลองจากระบบฯ(SAP ทอ.) มาใช้ประกอบในจัดทำรายงานการเงินประจำเดือนและประจำปีได้ หน่วยต้องดำเนินการดังนี้ บันทึกบัญชีให้ทันเป็นปัจจุบัน กระทบยอดบัญชีที่เกี่ยวกับตัวเงิน เช่น บ/ช เงินสด, บ/ช เงินฝากธนาคาร, บ/ช เงินฝากคลัง ตรวจสอบยอดคงเหลือของบัญชีกับหลักฐานที่เกี่ยวข้อง เช่น บ/ช ลูกหนี้เงินยืม, บ/ช ใบสำคัญค้างจ่าย,บ/ช เงินรับฝาก

การบันทึกรายการที่เกี่ยวกับเงินสด/เงินฝากธนาคารในงบประมาณ สมุดรายวันขั้นต้น -ใบสำคัญรับ ใบสำคัญจ่าย ใบสำคัญทั่วไป รายการรับเงิน - ประเภทเอกสาร J1(รับเงินจากคลัง) - ประเภทเอกสาร J2 (รับเงินจากกง.ทอ.) รายการจ่ายเงิน - ประเภทเอกสาร PM - ประเภทเอกสาร PQ - ประเภทเอกสาร PA รายการปรับปรุง - ประเภทเอกสาร JO(ไม่interface) - ประเภทเอกสาร JR(interface) บัญชีแยกประเภททั่วไป (G/L) งบทดลอง งบการเงิน

การบันทึกรายการที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด/เทียบเท่าเงินสด/เงินฝากธนาคาร - ประเภทเอกสาร J7 - ประเภทเอกสาร J8 - ประเภทเอกสาร JE- ล้างบัญชีเบิกเกินส่งคืนและลดยอดบัญชีค่าใช้จ่าย - ประเภทเอกสาร JV สมุดรายวันขั้นต้น - ใบสำคัญทั่วไป บัญชีแยกประเภททั่วไป (G/L) งบทดลอง งบการเงิน

การบันทึกรายการเกี่ยวกับเงินนอกงบประมาณและเงินรับฝาก สมุดรายวันขั้นต้น - ใบสำคัญรับ - ใบสำคัญจ่าย รายการเกี่ยวกับเงินนอกงบประมาณ และเงินรับฝาก รายการรับเงิน - ประเภทเอกสาร RE รายการจ่ายเงิน - ประเภทเอกสาร PP บัญชีแยกประเภททั่วไป (G/L) งบทดลอง งบการเงิน

การควบคุมหลักฐานการเบิกจ่าย และการรวบรวมเอกสารประกอบการลงบัญชี เพื่อเป็นการควบคุมภายใน เพื่อเตรียมให้ สตช.ทอ., สตง. ตรวจสอบ ให้หน่วยปฏิบัติดังนี้ จนท. เบิกจ่าย จัดพิมพ์หลักฐาน ขบ.ทอ.ฯ 3 ชุด 1. แนบฎีกา 2. ให้ จนท.บัญชี 3. เก็บไว้เองเป็นหลักฐาน จนท.บัญชี จัดพิมพ์ 1.ใบแจ้งยอด (หน่วยส่วนกลางให้ใช้ที่ กง.ทอ.จัดทำให้ในระบบฯ) 2. บช.ทอ.01 พร้อม SAP R/3 3. สมุดรายวัน 4.บัญชีแยกประเภท 5.งบทดลองประจำเดือน

ขั้นตอนการจัดทำรายงานการเงิน โดยใช้งบทดลองจากระบบสารสนเทศฯ (SAP ทอ.) 1. เรียกรายงานงบทดลองประจำเดือนจากระบบฯ 2. จัดทำรายละเอียดประกอบรายงานการเงิน รายงานเทียบยอดเงินฝากธนาคาร (ทั้งเงินในงบประมาณ และ เงินนอกงบประมาณ) รายงานเงินฝากคลัง รายงานเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอกและเจ้าหนี้เงินยืมนอกงบประมาณ รายงานใบสำคัญค้างจ่าย รายงานเงินรับฝากอื่น และรายงานเงินประกันฯ รายงานลูกหนี้เงินนอกงบฯ และ ใบสำคัญเงินนอกงบฯ

การตรวจสอบงบการเงิน บรรยายโดย นาวาอากาศโทหญิงนิศานาถ เสาวมล นาวาอากาศโทหญิงนิศานาถ เสาวมล หัวหน้าแผนกบัญชี กองการเงิน กรมการเงินทหารอากาศ

การตรวจสอบงบการเงิน 1.งบทดลอง 2.บัญชีแยกประเภท 3.รายงานต่างๆ หัวข้อการบรรยาย การตรวจสอบงบการเงิน 1.งบทดลอง 2.บัญชีแยกประเภท 3.รายงานต่างๆ

1.การตรวจสอบงบทดลอง 1. ตรวจชื่อบัญชีแยกประเภทว่ามีชื่อบัญชีที่ไม่ใช่ของหน่วยงานหรือไม่ ถ้ามีให้บันทึกรายละเอียดในกระดาษทำการ 2. ตรวจสอบช่องยอดยกไป โดยดูดุลของบัญชีว่าถูกต้องหรือไม่ - สินทรัพย์ รหัสบัญชีแยกประเภทขึ้นต้นเลข 1 ต้องมีตัวเลขเป็น+ - หนี้สิน รหัสบัญชีแยกประเภทขึ้นต้นเลข 2 ต้องมีตัวเลขเป็น ( ) - ส่วนทุน รหัสบัญชีแยกประเภทขึ้นต้นเลข 3 ต้องมีตัวเลขเป็น ( ) - รายได้ รหัสบัญชีแยกประเภทขึ้นต้นเลข 4 ต้องมีตัวเลขเป็น ( ) - ค่าใช้จ่าย รหัสบัญชีแยกประเภทขึ้นต้นเลข 5 ต้องมีตัวเลขเป็น+

1.การตรวจสอบงบทดลอง 3. จับคู่บัญชีแยกประเภท บัญชีเงินสด บัญชีเงินฝากคลัง บัญชีเงินฝากธนาคาร บัญชีภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่งคลัง บัญชีค้างรับกรมบัญชีกลาง บัญชีค่าใช้จ่าย

งบทดลอง นส02 PAY IN นส01,นส03 ใบเสร็จรับเงิน ขบ01,02,03 ขบ 02,03 ขจ01 ขบ01,ขบ03 ขบ02,ขบ03 statement ขจ01 ต้นขั้วเช็ค ขบ01=บกจ่ายตรง ขบ02,03=ขจ01 ขบ01,02,03 ขบ 02,03 ขจ01

ขบ 01,02=งปม.ขอเบิก

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 1 บัญชีเงินสด/เช็คในมือ บัญชีเงินสด/เช็คในมือ X บัญชีเงินรับฝากอื่น X บัญชีเงินประกันอื่น X บัญชีรายได้แผ่นดิน X บัญชีรายได้เงินนอกงปม. X บัญชีเบิกเกินส่งคืน X บัญชีลูกหนี้เงินยืม X บัญชีเจ้าหนี้ส่วนราชการ-รายได้รับแทนกัน X ฯลฯ ประเภทเอกสาร RA/ RB/RC/RD/RE/RZ/ K1 /JE หรือตรวจสอบกับ แบบ นส 01 บช 01 และสำเนาใบเสร็จรับเงิน

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่ บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 1บัญชีเงินสด/เช็คในมือ บัญชีT/E สรก.โอนให้บก. X บัญชี T/E สรก.ร/ดให้บก. X บัญชีเจ้าหนี้ส่วนราชการ-รายได้รับแทนกัน X บัญชีค่าใช้จ่าย(ระบุประเภท) (PP) X บัญชีเงินฝากธนาคาร X ฯลฯ บัญชีเงินสด/เช็คในมือ X ประเภทเอกสาร R1/ R2/R3/R4/ R6/ R7/JR/RZ หรือตรวจสอบกับ แบบ นส 02 บช 01 และPAYIN

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 2 บัญชีเงินฝากคลัง บัญชีเงินฝากคลัง X บัญชี ร/ดระหว่างสรก.-ป.คลัง (RX) X บัญชีระหว่างหน่วยเบิกจ่าย (RI) X ประเภทเอกสาร RX/RI/JZ หรือตรวจสอบกับแบบ นส 02และใบรับเงินของธนาคารทุกครั้งที่นำเข้าข้อมูลต้องได้เลขที่เอกสาร16......

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 2 บัญชีเงินฝากคลัง บัญชี คชจ.ระหว่างสรก.-ป.คลัง (J0) X บัญชีระหว่างหน่วยเบิกจ่าย(RI) X บัญชีเงินฝากคลัง X ประเภทเอกสาร J0/RI/JZ หรือตรวจสอบกับแบบ ขบ01/03/หลักฐานการจ่ายเงิน

1. การตรวจสอบงบทดลอง เดบิต เครดิต 3 บัญชีเงินฝากธนาคารใน จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 3 บัญชีเงินฝากธนาคารใน บัญชีเงินฝากธนาคารใน X บัญชี ค้างรับจาก บก. X บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย (กลับรายการ ขจ01) X ประเภทเอกสาร PY/PZ หรือตรวจสอบกับแบบ ขบ 02

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 3 บัญชีเงินฝากธนาคารใน บัญชี ใบสำคัญค้างจ่าย X บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก X บัญชีเงินฝากธนาคารใน X ประเภทเอกสาร PM/KZ หรือตรวจสอบกับแบบ ขจ 01 /หลักฐานการจ่ายเงิน

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 3 บัญชีเงินฝากธนาคารนอก บัญชีเงินฝากธนาคารนอก X บัญชี ค้างรับจาก บก. X บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย (กลับรายการ ขจ01) X ประเภทเอกสาร PY/RE/PZ หรือตรวจสอบกับแบบ ขบ 03/บช01

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 3 บัญชีเงินฝากธนาคารนอก บัญชี ใบสำคัญค้างจ่าย X บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก X บัญชีเงินฝากธนาคารนอก X ประเภทเอกสาร PM/PP/KZ หรือตรวจสอบกับแบบ ขจ 01/บช01

1. การตรวจสอบงบทดลอง 4 บัญชี W/H tax (ภาษี) บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย X จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 4 บัญชี W/H tax (ภาษี) บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย X บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก X บัญชี W/H tax X ประเภทเอกสาร PM/PA/PC บัญชี W/H tax X บัญชีรายได้ระหว่างส่วนราชการอื่น X ประเภทเอกสาร JV

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 5 บัญชีค้างรับกรมบัญชีกลาง บัญชีค้างรับกรมบัญชีกลาง X บัญชี รายได้ระหว่างหน่วยงาน- หน่วยงานรับโอนจากรัฐบาล X ประเภทเอกสาร KY/KZ หรือตรวจกับ ขบ 02/03

1. การตรวจสอบงบทดลอง จับคู่บัญชีโดยใช้ข้อมูลจากช่องเดบิตและเครดิต เดบิต เครดิต 6 บัญชีค่าใช้จ่ายและบัญชีอื่น บัญชีค่าใช้จ่าย X บัญชีพักสินทรัพย์ X บัญชีค่าใช้จ่ายล่วงหน้าประสบภัย X ฯลฯ บัญชี ใบสำคัญค้างจ่าย X บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก X ประเภทเอกสาร KL/KE/KM/KF/KN/KI/KZ หรือตรวจกับแบบ ขบ 01/ ขบ 02/ขบ03

2.การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท บัญชีเงินสด บัญชีเงินฝากคลัง บัญชีเงินฝากธนาคาร บัญชีค้างรับกรมบัญชีกลาง บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก บัญชีรายได้ระหว่างหน่วยงาน-รับโอนจากรัฐบาล บัญชีรายได้ระหว่างหน่วยงาน-บก.โอนเงินนอก

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.1 บัญชีเงินสด RA = R1 ตรวจ แบบ นส 01ระบุรายได้แผ่นดินกับสำเนาใบเสร็จรับเงิน ตรวจแบบ นส 02กับใบรับเงินของธนาคาร RB = R2 ตรวจ แบบ นส 01ระบุเงินนอกงบประมาณกับสำเนา ใบเสร็จรับเงิน JE = R6/R7 ตรวจแบบ บช 01ประเภทเอกสาร JEกับ แบบ นส 02 และใบรับเงินของธนาคาร K1 = R6/R7 ตรวจแบบ บช 01ประเภทเอกสาร K1กับ

บัญชีแยกประเภทเงินสด การกำหนด รหัสหน่วยงาน เลขเอกสาร จากSAP R3 รหัส จังหวัด ประเภท PK ข้อความ วันที่เอกสาร วันที่ผ่านรายการ จำนวนเงิน ตามใบเบิก 1500200011 1000000075 1200000011 1000000020 1300000009 0100000009 1200000001 3600000010 1300000010 1900000001 1200000002 3600000011 1800000001 1200000008 1200 RA R1 RB R2 JE R6 K1 RZ R7 40 50 รับเงินรายได้แผ่นดิน นำส่งรายได้แผ่นดิน รับเงินนอกงปม.ฝากคลัง นำส่งเงินนอกงปม. รับเงินเบิกเกินส่งคืน นำส่งเงินเบิกเกินส่งคืน รับคืนเงินยืม นำเงินส่งคืนคลัง กลับรายการส่งผิด นำเงินส่งเบิกเกินส่งคืน รับคืนเงินยืมเงินนอก นำส่งคืนเงินนอกงปม กลับรายการ นำส่งคืนเงินนอก 05/11/2006 10/11/2006 15/11/2006 17/11/2006 20/11/2006 22/11/2006 23/11/2006 27/11/2006 29/11/2006 20,000 15,000 1,000 900 5,000 10,0000

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.2 บัญชีเงินฝากคลัง RX ตรวจแบบ นส 02 กับใบรับเงินของธนาคาร รายงาน ZGL_RPT013 /G06C J0 ตรวจแบบ ขบ 01/ ขบ03กับรายงาน ZGL_RPT013 /G06C RI ตรวจแบบ บช 04 เอกสารโอนขายบิล JZ ตรวจกับเอกสารที่กลับรายการ

บัญชีแยกประเภทเงินฝากคลัง การกำหนด รหัสหน่วยงาน เอกสารอ้างอิง เลขเอกสาร จากSAP R3 รหัส จังหวัด ประเภท PK ข้อความ วันที่เอกสาร วันที่ผ่านรายการ จำนวนเงิน ตามใบเบิก 1500200011 BACKDATE 360000022 360000052 1234567890123456 9874561239874561 9632587411478523 BALADJAS101105 0700800014 0100000001 19000000088 3698521478529632 Bal adjas101105 1000000097 0200000015 0200000006 0200000007 1600000008 1600000009 1600000050 0200000001 1500000016 0200000005 1900000022 1600000099 0200000044 1200 JX JQ J0 RX RY J1 RI JK RZ 40 50 ยกยอดข้อมูล ปรับดุลยอดยกมา ขอเบิกเงิน ปรับเพิ่มเงินฝากคลัง ปรับยอดดุลหน่วยเบิกจ่าย โอนขายบิล ปรับปรุงเงินฝากคลัง กลับรายการ 05/11/2006 10/11/2006 15/11/2006 17/11/2006 20/11/2006 22/11/2006 23/11/2006 27/11/2006 29/11/2006 20,000 15,000 25,000 4,000 9,000 900 2,900 5,900 5,000 ขบ 03 นส 02

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.3 บัญชีเงินฝากธนาคาร PY ตรวจขบ 02/ขบ03 กับยอดเงินที่โอนเข้าบัญชีใน statement รายงาน Y_DEV_80000034 และรายงาน ZAP_RPT 503/G53C PM ตรวจแบบ ขจ 01กับต้นขั้วเช็คและ statement PZ ตรวจกับเอกสารกลับรายการจ่ายเงิน

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.4 บัญชีค้างรับกรมบัญชีกลาง KY ตรวจขบ 02/ขบ03 กับรายงาน Y_DEV_80000034 และรายงาน ZAP_RP_W01/A07C PY ตรวจกับรายงาน Y_DEV_80000034 และรายงาน ZAP_RPT503/G53C KZ ตรวจกับเอกสารกลับรายการจ่ายเงิน

บัญชีแยกประเภทค้างรับกรมบัญชีกลาง การกำหนด รหัสหน่วยงาน เลขเอกสาร จากSAP R3 รหัส จังหวัด ประเภท PK ข้อความ วันที่เอกสาร วันที่ผ่านรายการ จำนวนเงิน ตามใบเบิก 1500200011 3000000015 4000000029 3000000050 3900000100 3900000111 3000000072 4400000080 3000000090 3000000099 3000000100 3900000200 3000000150 3000000151 1200 KY PY KZ 40 50 36000000005 42000000018 36000000015 39000000100 39000000101 36000000022 44000000032 36000000050 36000000060 36000000070 39000001000 36000000080 36000000090 05/11/2006 10/11/2006 15/11/2006 17/11/2006 20/11/2006 22/11/2006 23/11/2006 27/11/2006 29/11/2006 30/11/2006 20,000 15,000 1,000 900 8,900 9,000 5,000 10,000 13,000

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.5 บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย K…. 100 - ตรวจ แบบ ขบ02/ 03 เลขที่เอกสาร 36000xxxx PM 100 ตรวจแบบ ขจ 01 กับต้นขั้วเช็ค เลขที่เอกสาร 47000yyyyy และ36000xxxxx PM 100- ระบบสร้างให้ เลขที่เอกสาร470000zzzz อ้างถึงเลขที่ขจ 01 ของที่ส่วนราชการนำเข้า ระบบ 47000yyyyy PM 100 ระบบสร้างให้ เลขที่เอกสาร470000zzzzz อ้างถึงเลขที่ขจ 01 ของที่ส่วนราชการนำเข้าระบบ 47000yyyyy ยอดคงเหลือตรวจใบแจ้งหนี้คงค้างกับรายงานFBL1N

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.6 บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก KA/KC = PA ตรวจกับแบบ ขบ 01 (เงินงบประมาณ)และรายงาน การจ่ายชำระเงินจากระบบ KG/KH = PC ตรวจกับแบบ ขบ 01 (เงินนอกงบประมาณ)และรายงาน KE = PM ตรวจกับ แบบ ขบ 02ระบุจ่ายเจ้าหนี้ หน่วยงานภายนอก KI(ไอ) =PM ตรวจกับ แบบ ขบ 03ระบุจ่ายเจ้าหนี้ KZ ตรวจกับเอกสารกลับรายการขอเบิกเงิน ยอดคงเหลือตรวจใบแจ้งหนี้คงค้างกับรายงานFBL1N

2. การตรวจสอบบัญชีแยกประเภท จับคู่ประเภทเอกสารในแต่ละบัญชี 2.7 บัญชีรายได้ระหว่างหน่วยงาน-รับโอนจากรัฐบาล/ รายได้ระหว่างหน่วยงาน-บก.โอนเงินนอกงบประมาณ KY ตรวจขบ 02/ขบ03 กับรายงาน Y_DEV_80000034 และรายงาน ZAP_RP_W01/A07C PA/PC ตรวจกับรายงาน Y_DEV_80000034 และรายงาน ZAP_RPT508/รายงานการจ่ายชำระเงินจากระบบและรายงาน ZAP_RP_W01/A06C KZ ตรวจกับเอกสารกลับรายการจ่ายเงิน

3.การตรวจสอบรายงานต่างๆ รายงานสถานะงบประมาณ ZFMA46/ZFMA47/F09C/F06A รายงานเคลื่อนไหวเงินฝากคลัง ZGL_RPT013 /G06C รายงานสรุปรายการขอเบิกเงิน ZAP_RPT_W01/ A07C รายงานแสดงสถานการณ์เบิกจ่ายเงิน ZAP_RPT503/G53C รายงานแสดงการจัดเก็บและนำส่งเงินรายได้แผ่นดิน ZRP_RPT001/G13C

3. การตรวจสอบรายงานต่างๆ 3.1รายงานสถานะงบประมาณ ZFMA46/47/F09C 1.ช่องใบสั่งซื้อสั่งจ้าง ตรวจ แบบ บส 01และหนังสือสั่งซื้อ สั่งจ้างหรือคำสั่งให้จัดซื้อจัดจ้าง 2.ช่องเบิกจ่ายสะสม ตรวจแบบ ขบ 01/ ขบ02 3.ช่องงบคงเหลือ ตรวจกับยอดคงเหลือของทะเบียน คุมเงินประจำงวดส่วนจังหวัดที่จัด ทำนอกระบบ GFMIS

3. การตรวจสอบรายงานต่างๆ 3.2รายงานเคลื่อนไหวเงินฝากคลัง ZGL_RPT013/G06C RX ตรวจกับแบบ นส 02(เลขที่เอกสารนำส่ง 16......) กับใบรับเงินของธนาคาร RI ตรวจแบบ บช 04 เอกสารโอนขายบิล J0 ตรวจกับแบบ ขบ 01/ ขบ03

3. การตรวจสอบรายงานต่างๆ 3.3 รายงานสรุปรายการขอเบิกเงิน ZAP_RPT_W01/A07C 1.ช่องเลขที่เอกสาร ตรวจกับแบบขบ 01,ขบ02,ขบ03 2.ช่องผู้ขาย ตรวจกับสัญญาหรือหนังสือสั่งซื้อสั่งจ้างหรือคำสั่งให้อนุมัติ รายการเบิกจ่ายเงิน (SAP R3 ของ บส01/ขบ01 /02/03) 3.ช่องบัญชีธนาคาร ตรวจกับข้อมูลหลักผู้ขาย (บส01) 4.ช่องจำนวนเงิน ตรวจกับจำนวนเงินในใบแจ้งหรือหลักฐานขอเบิกเงิน

3. การตรวจสอบรายงานต่างๆ 5.รายงานแสดงสถานะการเบิกจ่ายเงินZAP_RPT503/G53C 1.ช่องเลขที่เอกสาร ตรวจกับแบบขบ 02, แบบ ขบ03 2.ช่องยอดเงินสุทธิ ตรวจกับจำนวนเงินในStatement ของธนาคาร

3. การตรวจสอบรายงานต่างๆ 6.รายงานแสดงการจัดเก็บและนำส่งเงินรายได้แผ่นดิน ZRP_RPT001 ระบุประเภทเอกสารRA,R1 /G13C 1.ช่องจัดเก็บ ตรวจกับแบบ นส 01ประเภทเอกสาร RA และสำเนาใบเสร็จรับเงิน 2.ช่องนำส่งเงิน ตรวจกับแบบ นส 02 ประเภทเอกสาร R1 และสำเนาใบนำฝากเงิน 3.ช่องค้างนำส่ง ตรวจกับเงินคงเหลือประจำวัน

สรุป การตรวจสอบ รายงานการเงิน

งบทดลอง CR DR. บัญชีเงินสด R1,R6 บ/ชT/E นำส่งรายได้รายได้แผ่นดิน RA บ/ชรายได้แผ่นดิน RB บ/ชเงินรับฝากอื่น RB บ/ชเงินประกัน RB บ/ชรายได้เงินนอกงปม JE บ/ชเบิกเกินส่งคืน K1 บ/ชลูกหนี้เงินยืม RZ กลับรายการ ฯลฯ เอกสาร - แบบ นส 01 นส 03 บช01 - สำเนาใบเสร็จรับเงิน R1,R6 บ/ชT/E นำส่งรายได้รายได้แผ่นดิน R2,R7 บ/ชT/E นำส่งเงินนอกงปม. RZ กลับรายการ เอกสาร - แบบ นส 02 ,ใบรับเงินจากธนาคาร รายงาน -รายงานเงินสดคงเหลือประจำวัน -ZRP_RPT001/G03C

งบทดลอง CR DR. RX บ/ชT/Rปรับเงินฝากคลัง J0 บ/ช T/E ปรับเงินฝากคลัง บัญชีเงินฝากคลัง RX บ/ชT/Rปรับเงินฝากคลัง JZ เอกสารกลับรายการ RI เอกสารโอนขายบิล เอกสาร - แบบ นส 02/ บช 04 - ใบรับเงินจากธนาคาร J0 บ/ช T/E ปรับเงินฝากคลัง JZ เอกสารกลับรายการ RI เอกสารโอนขายบิล เอกสาร - แบบ ขบ 01/แบบ ขบ 03/บช04 - หลักฐานการจ่าย รายงาน -ZRP_RPT013/G06C

บัญชีเงินฝากธนาคารงปม. งบทดลอง CR DR. บัญชีเงินฝากธนาคารงปม. PY บ/ชค้างรับบก. PZ บ/ชใบสำคัญค้างจ่าย PZ บ/ช เจ้าหนี้หน่วยงาน ภายนอก(กลับรายการ) เอกสาร แบบ ขบ02 statement PM บ/ชใบสำคัญค้างจ่าย บ/ชเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก เอกสาร -แบบ ขจ01 -ต้นขั้วเช็ค -Statement - หลักฐานการจ่าย รายงาน Y_DEV_80000034 ZAP_RPT503/G53C ZAP_RPT_W01/A07C

บัญชีเงินฝากธนาคารนอก งบทดลอง CR DR. บัญชีเงินฝากธนาคารนอก PY บ/ชค้างรับบก. PZ บ/ชใบสำคัญค้างจ่าย PZ บ/ช เจ้าหนี้หน่วยงาน ภายนอก(กลับรายการ) เอกสาร แบบ ขบ03 statement PM บ/ชใบสำคัญค้างจ่าย บ/ชเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก เอกสาร -แบบ ขจ01 -ต้นขั้วเช็ค -Statement - หลักฐานการจ่าย รายงาน Y_DEV_80000034 ZAP_RPT503/G53C ZAP_RPT_W01/A07C ZGL_RPT013/G06C

บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย งบทดลอง DR. CR บัญชีใบสำคัญค้างจ่าย PM บ/ชเงินฝากธนาคาร KZ บ/ชค่าใช้จ่าย (กลับรายการ) เอกสาร -แบบ ขจ01 -ต้นขั้วเช็ค KL..ค่าใช้จ่าย PZ บ/ชเงินฝากธนาคาร (กลับรายการ)เอกสาร - แบบ ขบ02/ขบ03 - หลักฐานการจ่าย รายงาน ZAP_RPT_W01/A07C FBL1N

บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก (กรณีจ่ายเข้าหน่วยงาน) งบทดลอง DR. CR บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก (กรณีจ่ายเข้าหน่วยงาน) PM บ/ชเงินฝากธนาคาร KZ บ/ชค่าใช้จ่าย (กลับรายการ) เอกสาร -แบบ ขจ01 -ต้นขั้วเช็ค KE/KI บ/ช ค่าใช้จ่าย PZ บ/ชเงินฝากธนาคาร (กลับรายการ) เอกสาร- แบบ ขบ02/ขบ03 - หลักฐานการจ่าย รายงาน ZAP_RPT_W01/A07CFBL1N

บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก งบทดลอง DR. CR บัญชีเจ้าหนี้หน่วยงานภายนอก (กรณีจ่ายตรง) KA/KC/KG/KH ค่าใช้จ่าย เอกสาร - แบบ ขบ01 - หลักฐานการจ่าย PA บ/ช/T/R โอนเงินงปม. PC บ/ช/T/R โอนเงินนอกงปม. KZ บ/ชค่าใช้จ่าย (กลับรายการ) รายงาน -ZAP_RPT_W01/A07C FBL1N -ZAP_RPT508/ รายงานการจ่ายชำระเงินจากระบบ

KZบ/ชค้างรับกรมบัญชีกลาง เอกสาร - เอกสารกลับรายการ งบทดลอง DR. CR บัญชีT/R-รับโอนจากรัฐบาล/บกโอนเงินนอก KZบ/ชค้างรับกรมบัญชีกลาง เอกสาร - เอกสารกลับรายการ KY บ/ช ค้างรับกรมบัญชีกลาง PA / PC บ/ชเจ้าหนี้หน่วยงาน ภายนอก เอกสาร - แบบ ขบ 01 ขบ 02 ขบ03 รายงาน -ZAP_RPT_W01/A07C Y_DEV_80000034 -ZAP_RPT508/ รายงานการจ่ายชำระเงินจากระบบ

จบการบรรยาย