สรุปผลการปฏิบัติงานของกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ วาระที่ 3.7.1 สรุปผลการปฏิบัติงานของกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ ณ วันที่ 29 พฤษภาคม 2558 กลุ่มติดตามและประเมินผล สำนักแผนงานและโครงการพิเศษ

การวิเคราะห์ลูกค้า ณ 31 พ.ค. 58 เป้าหมายตามเอกสารงบประมาณ 11,600 แห่ง การจำแนกกลุ่ม เป้าหมาย ปี 2558 (แห่ง) จำนวนที่วางแผน ส่วนต่าง 1. กลุ่มพร้อม 3,094 3,092 2 2. CPA 774 762 12 3. กลุ่มไม่พร้อม 6,933 4. กลุ่มตั้งใหม่ 153 134 19 5. กลุ่มอาจถูกสั่งเลิก/ต้องเลิกตามกฎหมาย 503 502 1 รวม 11,457 11,423 34 เป้าหมายตามเอกสารงบประมาณ 11,600 แห่ง จำนวนเป้าหมาย ปี 2558 11,457 แห่ง ส่วนต่าง 143 แห่ง

รายชื่อสหกรณ์กลุ่มพร้อมที่ยังไม่ได้วางแผน รายชื่อสหกรณ์ CPA ที่ยังไม่ได้วางแผน

รายชื่อสหกรณ์/กลุ่มเกษตรกรที่ตั้งใหม่ยังไม่ได้วางแผน

ผลผลิตที่ 1: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้รับการตรวจสอบบัญชี  กิจกรรมตรวจสอบบัญชีสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร : ที่ กลุ่ม กิจกรรม วางแผน (แห่ง) ผลงาน ณ 29 พ.ค 58 ไม่เป็นไปตามแผน (แห่ง) จำนวน ร้อยละ 1 พร้อมรับการตรวจสอบ : ภาครัฐ ตรวจสอบบัญชี 3,092 1,952 63.13 2 พร้อมรับการตรวจสอบ : ภาคเอกชน 762 715 93.83 6 3 ไม่พร้อมรับการตรวจสอบ : ไม่มีผู้รับผิดชอบในการทำบัญชี ประชุม 3 ฝ่าย 4,332 4,328 99.91 4 ไม่พร้อมรับการตรวจสอบ : มีผู้รับผิดชอบในการทำบัญชี สอนแนะ 2,601 2,593 99.69 5 ตั้งใหม่ วางรูปบัญชี 134 121 90.30 อาจถูกสั่งเลิก ติดตาม 472 100.00 7 ต้องเลิกตามกฎหมาย 30 รวม 11,423 10,211 89.39 12 5

ผลผลิตที่ 1: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้รับการตรวจสอบบัญชี  กิจกรรมตรวจสอบบัญชี : สาเหตุที่ดำเนินการไม่ได้ตามแผน - กลุ่มพร้อมรับการตรวจสอบ (สอบบัญชีโดยผู้สอบภาคเอกชน) จำนวน 6 แห่ง ดังนี้ จังหวัด ชื่อสก. ชื่อผุ้สอบบัญชี ปีบัญชี เดือนที่วางแผน สถานการรายงาน กรุงเทพฯ 1. ร้านสหกรณ์มหาวิทยาลัยกรุงเทพ จำกัด นายสุวัฒชัย ยืนชีวิต มี.ค. เม.ย. - รายงานระหว่างปีแล้ว 2. สหกรณ์แท็กซี่สยาม จำกัด นางสาวจันทร์สิริ ตันไพบูลย์กุล ธ.ค. 3. สหกรณ์ออมทรัพย์พนักงานกลุ่มบริษัท ฮานา จำกัด นายศักดิ์ชาย จันทร์เรือง ม.ค. 4. สหกณณ์ออมทรัพย์กลุ่มบริษัทไทยรุ่งยูเนี่ยนคาร์ จำกัด 5. สหกรณ์ออมทรัพย์สำนักงานปลัดสำนักนายกรัฐมนตรี จำกัด นายเลิศเชาว์ เบญญาธนศรีศักดิ์ ม.ค เม.ย 6. สหกรณ์ออมทรัพย์โรงพิมพ์อาสารักษาดินแดน จำกัด นางสาวศิรินาถ ธิติบดินทร์ - รายงานแผนงานสอบบัญชี หมายเหตุ : ตามหนังสือสำนักมาตรฐานการบัญชีและการสอบบัญชี ที่ กษ.0404/ว10 ลงวันที่ 23 มกราคม 2557 กำหนดแนวทางปฏิบัติในการบันทึกความก้าวหน้า ผลการปฏิบัติงาน (RB1) เกี่ยวกับการสอบบัญชีประจำปีให้ครบถ้วนทุกช่องรายการภายใน 15 วัน นับแต่วันที่ผู้สอบบัญชีแสดงความเห็นต่องบการเงิน 6

ผลผลิตที่ 1: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้รับการตรวจสอบบัญชี - กลุ่มไม่พร้อมรับการตรวจสอบ (กิจกรรมประชุม 3 ฝ่าย) จำนวน 3 แห่ง ดังนี้ สตส. ชื่อสก./ก. ปีบัญชี เดือนที่วางแผน สาเหตุที่ไม่ดำเนินการได้ตามแผน สระบุรี กลุ่มลี้ยงสัตว์หินซ้อน มี.ค ม.ค - กลุ่มหยุดดำเนินธุรกิจ ไม่สามารถติดต่อกลุ่มได้ อุดรธานี 2. สหกรณ์การเกษตรบ้านกุดน้ำใสศรีธาตุ จำกัด ต.ค. - อยู่ระหว่างดำเนินการขอเลิกสหกรณ์ น่าน 3.สหกรณ์บริการชุมชนตำบลตาลชุมพัฒนา ก.ย ก.พ - กลุ่มไม่พร้อมรับการตรวจสอบ (กิจกรรมสอนแนะ) จำนวน 3 แห่ง ดังนี้ สตส. ชื่อสก./ก. ปีบัญชี เดือนที่วางแผน สาเหตุที่ไม่ดำเนินการได้ตามแผน อยุธยา สหกรณ์ออมทรัพย์พนักงานเอ พี ซี พี อิเลคทรอนิคส์ (ประเทศไทย) จำกัด พ.ค - รายงานผลแล้ว สุโขทัย สหกรณ์การเกษตรปฏิรูปที่ดินบ้านใหม่สุขเกษม จำกัด มิ.ย พัทลุง กลุ่มเกษตรกรทำสวนบ้านคลองใหญ่ใต้ ก.ย พ.ย 7

ผลผลิตที่ 1: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้รับการตรวจสอบบัญชี  กิจกรรมตรวจสอบบัญชี : - กลุ่มไม่พร้อมรับการตรวจสอบดำเนินการแล้วเปลี่ยนสถานะเป็นจ้างภาคเอกชน (CPA) จำนวน 2 แห่ง ดังนี้ สตส. ชื่อสก./ก. ปีบัญชี วันที่แสดงความเห็นต่องบการเงิน ปทุมธานี สหกรณ์ออมทรัพย์ครูปทุมธานี จำกัด พ.ย 10 มีนาคม 2558 พะเยา 2.สหกรณ์ออมทรัพย์ค่ายขุนเจืองธรรมิกราช จำกัด ก.ย 13 พฤศจิกายน 2557 8 8

ผลงานการประชุม 3 ฝ่าย ที่สามารถประชุมได้ กลุ่มไม่พร้อมรับการตรวจสอบ : ไม่มีผู้รับผิดขอบจัดทำบัญชี สอบบัญชีได้ 568 แห่ง (25.01%) ทำบัญชี งบการเงิน รายละเอียดประกอบงบการเงินได้ 5 แห่ง ทำบัญชีได้ 98 แห่ง ทำงบการเงินได้ 1 แห่ง ทำรายละเอียดประกอบงบได้ (ทำบัญชี งบการเงินไม่ได้) 1 แห่ง ทำบัญชีไม่ได้ 2,166 แห่ง ไม่สอนแนะ 2,271 แห่ง (52.47%) สอบบัญชีไม่ได้ 1,703 แห่ง (74.99%) ประชุม 3 ฝ่าย 4,328 แห่ง สอบบัญชีได้ 814 แห่ง (39.57%) ทำบัญชี งบการเงิน รายละเอียดประกอบงบการเงินได้ 160 แห่ง ทำบัญชีได้ 1,143 แห่ง ทำงบการเงินได้ 6 แห่ง ทำรายละเอียดประกอบงบได้ (ทำบัญชี งบการเงินไม่ได้) 7 แห่ง ทำบัญชีไม่ได้ 741 แห่ง สอนแนะ 2,057 แห่ง (47.53%) สอบบัญชีไม่ได้ 1,243 แห่ง (60.43%)

ผลผลิตที่ 1: สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรได้รับการตรวจสอบบัญชี กิจกรรมตรวจสอบบัญชีประจำปีสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (ที่ยังดำเนินการไม่แล้วเสร็จ) RM งาน / โครงการ / ตัวชี้วัด หน่วยวัด เป้าหมาย/แผนงาน ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน 7 การติดตามการปฏิบัติตามมาตรฐานสำนักงาน - สำนักงานสอบบัญชีภาคเอกชนในพื้นที่รับผิดชอบได้รับการตรวจเยี่ยมตามเป้าหมายที่กำหนด แห่ง อยู่ระหว่างพิจารณา จัดทำหลักเกณฑ์การตรวจเยี่ยม 13 การกำกับสหกรณ์กรณีมีปัญหาพิเศษ (ภาครัฐและภาคเอกชน) ตัวชี้วัดเชิงปริมาณ : จำนวนสหกรณ์ที่มีปัญหาพิเศษได้รับคำแนะนำแก้ไขปัญหา - สตท. - สมช. สก. ยังไม่มีสหกรณ์ที่มีปัญหาพิเศษเกิดขึ้นในปีงบประมาณ 2558 15 วางระบบบัญชีและระบบการควบคุมภายใน ตัวชี้วัดเชิงคุณภาพ : สหกรณ์เป้าหมายได้รับการวางระบบบัญชีและระบบการควบคุมภายในเหมาะสมกับลักษณะธุรกิจและเป็นไปตามมาตรฐานการบัญชี 10 5 - สตท.4 ไม่วางแผน - สตท. 1 วางแผน 2 แห่ง

รายงานผลการดำเนินงานงบลงทุน ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน 1. โครงการพัฒนาเทคโนโลยีสารสนเทศและการสื่อสาร ระบบ ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน 1.ระบบฐานข้อมูลสมาชิกและการจัดการสินเชื่อสำหรับสหกรณ์ที่มีการพักชำระหนี้ (งบประมาณ 1,450,000 บาท เบิกจ่ายแล้ว 725,000 บาท) พัฒนาในส่วนของการนำเข้าข้อมูล (Input) และเชื่อมโยงข้อมูลกับระบบที่เกี่ยวข้องรวมทั้งพัฒนาระบบประมวลผล (Process) การจัดชั้นสมาชิก 2.ระบบควบคุมคุณภาพงานสอบบัญชีด้วยกระดาษทำการอิเล็กทรอนิกส์ (งบประมาณ 1,450,000 บาท เบิกจ่ายครบแล้ว)  พัฒนาระบบควบคุมคุณภาพและระบบเชื่อมโยงกระดาษทำการอิเล็กทรอนิกส์ระหว่างหน่วยงานแล้วเสร็จ 11

ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน 2. งานก่อสร้างสำนักงานตรวจบัญชีสหกรณ์ที่ 7 : งบประมาณ 10,248,000 บาท แผนการดำเนินงาน ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน งวดที่ ว.ด.ป. รายละเอียด 4 21 ก.ค. 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 15 เป็นเงิน 1,537,200 บาท เมื่อผู้รับจ้างได้ปฏิบัติงาน งานก่ออิฐพนัง และงานฉาบพนัง ชั้น 1 และชั้น 2 แล้วเสร็จไม่น้อยกว่าร้อยละ 90 - อยู่ระหว่างดำเนินการก่ออิฐพนังและฉาบชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2 5 4 ก.ย. 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 15 เป็นเงิน 1,537,200 บาท เมื่อผู้รับจ้างได้ปฏิบัติงาน งานผ้าเพดานชั้น 1 และชั้น 2 งานผิวพื้นชั้น1 และชั้น 2 6 19 ต.ค. 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 15 เป็นเงิน 1,537,200 บาท เมื่อผู้รับจ้างได้ปฏิบัติงาน งานติดตั้งประตู-หน้าต่าง งานติดตั้งสุขภัณฑ์ งานระบบประปา งานเดินสายไฟฟ้า งานติดตั้งโคมไฟฟ้า และงานทาสีรองพื้นภายนอง-ภายใน ชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2 7 3 ธ.ค 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 10 เป็นเงิน 1,024,800 บาท เมื่อผู้รับจ้างได้ปฏิบัติงาน งานทาสีภายนอก-ภายใน ชั้นที่ 1 และชั้น2 งานระบบสุขาภิบาล และงานอื่นๆ ที่เหลือทั้งหมด  ข้อสังเกต : สัญญาเกินปีงบประมาณแต่ของบประมาณก่อสร้างภายในปีงบประมาณ 2558 1. ขณะนี้ยังไม่ทราบแนวทางของครม.ในเรื่องของการกันเงินเหลื่อมปีว่าจะให้ดำเนินการได้หรือไม่ 2.เร่งรัดการก่อสร้างให้แล้วเสร็จภายในปีงบประมาณ 2558 เพื่อจะได้เบิกจ่ายได้โดยไม่ต้องกันเงินงบประมาณ

ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน 3. งานจ้างเหมาบริการระบบเครือข่ายโทรศัพท์แบบดิจิตอล (Call Center) 1 ระบบ : งบประมาณ 2,978,800 บาท แผนการดำเนินงาน ความก้าวหน้าผลการดำเนินงาน งวดที่ ว.ด.ป. รายละเอียด 1 26 มี.ค.58 - เบิกจ่ายร้อยละ 40 เป็นเงิน 1,191,520 บาท หลังจากส่งมอบอุปกรณ์ระบบโทรศัพท์ตาม TOR ดำเนินการตรวจรับเรียบร้อยแล้ว 2 26 มี.ค. 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 25 เป็นเงิน 744,700 บาท หลังจากทำการติดตั้งสายสัญญาณพร้อมอุปกรณ์ระบบโทรศัพท์อาคาร 1 – 4 แล้วเสร็จ 80 % ของเนื้องานการติดตั้งสายโทรศัพท์ทั้งหมด 3 23 เม.ย. 58 - เบิกจ่ายร้อยละ 25 เป็นเงิน 744,700 บาท หลังจากติดตั้งตู้ชุมสายโทรศัพท์อัตโนมัติ อยู่ระหว่างดำเนินการเก็บรอยรั่ว/รูช่องต่าง ๆ ที่เจาะไว้ พร้อมทาสีและเก็บความเรียบร้อยของสายเคเบิ้ล 4 - เบิกจ่ายร้อยละ 10 เป็นเงิน 297,880 บาท หลักจากทำการรื้อสายโทรศัพท์พร้อมอุปกรณ์ของเดิม และปรับพื้นที่ให้เรียบร้อย  หมายเหตุ - มีหมายเลขติดตั้ง 432 หมายเลย ใช้ได้แล้ว 314 หมายเลข เหลืออีก 118 หมายเลขที่ยังไม่เปิดใช้ คิดเป็น 27.31% ของหมายเลขทั้งหมด