สำนักงานกองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมืองแห่งชาติ สาขา 7 การบันทึกบัญชี สำนักงานกองทุนหมู่บ้านและชุมชนเมืองแห่งชาติ สาขา 7

การยกยอดบัญชีมี 2 กรณี คือ การยกยอดในสมุดบัญชีเล่มใหม่ (นำยอดในงบดุลเท่านั้นในการยกยอดบัญชี) 2. การยกยอดในสมุดบัญชีเล่มเดิม(ต่อจากปีที่แล้ว) เอกสารประกอบคือ แยกประเภทชุดเดิม แผ่นบัญชีกำไรสะสม

บัญชีเงินฝากธนาคาร (1) แยกประเภท 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา 1,273,000 บัญชีเงินฝากธนาคาร (1) เลขที่ 11 - ว.ด.ป. รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ 

 1,200,000 แยกประเภท บัญชีเงินจัดสรร (1) ยอดยกมา 1,200,000 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา 1,200,000 บัญชีเงินจัดสรร (1) เลขที่ 31 ว.ด.ป. รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ  - 1,200,000

บัญชีกำไรสะสมและการจัดสรรประจำปี (1) เงินประกันความเสี่ยง ว.ด.ป. รายการ กำไร ขาดทุน ยังไม่จัดสรร จัดสรรแล้ว เงินประกันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินทุนเพื่อสาธารณฯ 2557 ม.ค. 1 ยอด ยกมา 23,000 50,000 20,000 27,000 3,000 กำไรสะสม รายการจัดสรร

กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า มีมติให้มีการจัดสรร ผลกำไรของปี 2556 ข้อที่ 1 วันที่ 1 มกราคม 2557 กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า มีมติให้มีการจัดสรร ผลกำไรของปี 2556 สมุดบัญชีชุดที่1 (1)

บัญชีกำไรสะสมและการจัดสรรประจำปี (1) ว/ด/ป รายการ กำ ไรขาด ทุน กำไรสะสม รายการจัดสรร ยังไม่จัด สรร จัดสรรแล้ว เงินประกันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินทุนเพื่อสวัสดิ การ เงินทุนเพื่อการศึกษา ค่าตอบแทนคณะ กรรม การ เงินสาธารณประ โยชน์ ค่าดำเนินงานกองทุน อื่น ๆ 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา - 23,000 50,000 20,000 27,000 3,000 1 จัดสรรกำไร (23,000) 23,000 2,300 1,150 4,600 3,450 4,600 4,600 2,300

เบิกจ่ายให้กับรายการจัดสรร จำนวน 5 รายการ รวมเป็นเงิน 19,550 บาท กรณีที่ 2 วันที่ 2 มกราคม 2557 เบิกจ่ายให้กับรายการจัดสรร จำนวน 5 รายการ รวมเป็นเงิน 19,550 บาท สมุดบัญชีชุดที่ 1

จ่ายเงินจัดสรรกำไร 5 รายการ (ตามเอกสารแนบ) 19,550 ใบสำคัญจ่าย กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม.1 วันที่............................................... เล่มที่...............เลขที่............... จ่ายเงินให้ ................................................ เลขที่สมาชิก..........................   รายการ จำนวนเงิน รวมเงิน (ตัวอักษร)................................................................. ผู้รับเงิน......................................... ผู้จ่ายเงิน................................... ผู้อนุมัติ.......................................... (.........................) (.........................) (...........................) 2 มกราคม 2557 01 001 จัดสรรผลกำไร จ่ายเงินจัดสรรกำไร 5 รายการ (ตามเอกสารแนบ) 19,550 19,550 -หนึ่งหมื่นเก้าพันห้าร้อยห้าสิบบาท- ประธาน เหรัญญิก

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) การบันทึกบัญชี 5 สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) หน้า 1 ว.ด.ป. เลขที่ เอกสาร รายการ เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย ชื่อบัญชี จำนวนเงิน 2557 จ.01/ 001 จ่ายเงินจัดสรร ม.ค. 2 19,550 กำไรสะสม 19,550

บัญชีกำไรสะสมและการจัดสรรประจำปี (1) ว/ด/ป รายการ กำ ไรขาด ทุน กำไรสะสม รายการจัดสรร ยังไม่จัด สรร จัดสรรแล้ว เงินประ กันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินทุนเพื่อสวัสดิ การ เงินทุนเพื่อการศึกษา ค่าตอบแทนคณะ กรรม การ เงินสาธารณประ โยชน์ ค่าดำเนินงานกองทุน อื่น ๆ 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา - 23,000 50,000 20,000 27,000 3,000 1 จัดสรรกำไร (23,000) 2,300 1,150 4,600 3,450 2 จ่ายเงินจัดสรร 5รายการ (4,600) (3,450) (2,300) (19,550)

วันที่ 3 มกราคม 2557 คณะกรรมการอนุมัติเงินให้สมาชิกจำนวน 30 ราย กู้เงินจากบัญชีที่ 1 เป็นเงิน 600,000 บาท โดยโอนเข้าบัญชีของสมาชิกในวันนี้ 1) สมุดบัญชีชุดที่1 (1)

กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม.1 ใบสำคัญจ่าย กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม.1 วันที่............................................... เล่มที่...............เลขที่............... จ่ายเงินให้ ................................................ เลขที่สมาชิก..........................   รายการ จำนวนเงิน รวมเงิน (ตัวอักษร)................................................................. ผู้รับเงิน......................................... ผู้จ่ายเงิน................................... ผู้อนุมัติ.......................................... (.........................) (.........................) (...........................) 3 มกราคม 2557 01 002 สมาชิก จ่ายเงินกู้ให้สมาชิก 30 ราย รายละ 20,000.- บาท รวม 600,000.- บาท(ตามเอกสารแนบ) 600,000 -หกแสนบาทถ้วน- 600,000 ประธาน เหรัญญิก

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 600,000 30 600,000

การปิดบัญชี ณ สิ้นเดือนมกราคม

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย  600,000 รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 30 600,000 619,550 600,000 19,550

บัญชีแยกประเภท เดือนมกราคม

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย  600,000 รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 30 600,000 619,550 600,000 19,550

บัญชีเงินฝากธนาคาร (1) เลขที่ 11 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ   25557 ม.ค. 1  ยอดยกมา 1,273,000 1,273,000 31 สมุดรายจ่าย รจ. 1 619,550 653,450

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย  600,000 รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 30 600,000 619,550 600,000 19,550 (11)

จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ บัญชีลูกหนี้ (1) เลขที่ 12 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับชำระจากลูกหนี้ จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ คงเหลือ   31 2557 ม.ค. สมุดรายจ่าย รจ. 1 600,000 600,000

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย  600,000 รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 30 600,000 619,550 600,000 19,550 (11) (12)

บัญชีกำไรสะสมและการจัดสรรประจำปี (1) ว/ด/ป รายการ กำ ไรขาด ทุน กำไรสะสม รายการจัดสรร ยังไม่จัด สรร จัดสรรแล้ว เงินประ กันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินทุนเพื่อสวัสดิ การ เงินทุนเพื่อการศึกษา ค่าตอบแทนคณะ กรรม การ เงินสาธารณประ โยชน์ ค่าดำเนินงานกองทุน อื่น ๆ 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา - 23,000 50,000 20,000 27,000 3,000 1 จัดสรรกำไร (23,000) 2,300 1,150 4,600 3,450 2 จ่ายเงินจัดสรร 5รายการ (4,600) (3,450) (2,300) (19,550)

สมุดบัญชีรายจ่ายกองทุน (1) เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ   หน้า 1 วัน/เดือน/ปี ที่เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝากธนาคาร ประเภทรายจ่าย จ่ายเงินกู้ลูกหนี้ อื่น ๆ จำนวน ราย จำนวนเงินกู้ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน     กำไรสะสม   3  อนุมัติเงินกู้ 30 ราย  600,000 รวมเดือนนี้ 2557 ม.ค. 2 จ. 01/001 19,550 เบิกจ่ายรายการจัดสรร 5 รายการ 19,550 จ. 01/002 30 600,000 619,550 600,000 19,550 (11) (12) (32)

แบบฝึกหัดการบันทึกบัญชีกองทุนหมู่บ้านฯ บัญชีชุดที่ 1 วันที่ 26 ธันวาคม 2557 รับเงินจัดสรรเพิ่มทุนกองทุนหมู่บ้านระยะที่ 3 จำนวน 1 ล้านบาท โดยโอนเข้าบัญชีเงินฝากธนาคาร บัญชี 1 เรียบร้อยแล้ว

ใบสำคัญรับ/ใบเสร็จรับเงิน กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 วันที่................................................... เล่มที่..............เลขที่................... ได้รับเงินจาก ................................................ เลขที่สมาชิก.........................   วัน/เดือน/ปี รายการ จำนวนเงิน งวดที่ ชำระเงินกู้ รวมเป็นเงิน เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ เงินต้นคงเหลือ รวมเงิน (ตัวอักษร).................................................................................... ผู้รับเงิน............................................................. (.....................................................................) 26 ธันวาคม 2557 01 001 รัฐบาล 2555 ธ.ค. 26 1,000,000 1,000,000 เงินเพิ่มทุน ระยะที่ 3 -หนึ่งล้านบาทถ้วน- 1,000,000 เหรัญญิก

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1) รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000

แบบฝึกหัดการบันทึกบัญชีกองทุนหมู่บ้านฯ บัญชีชุดที่ 1 วันที่ 31 ธันวาคม 2557 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก จำนวน 4 ราย เป็นเงินต้น 80,000 บาท ดอกเบี้ย 2,667 บาท โดยฝากเงินเข้าบัญชีเรียบร้อยแล้ว

31 ธันวาคม 2557 002 สมาชิก 01 82,667 2,667 82,667 รับชำระเงินกู้ ใบสำคัญรับ/ใบเสร็จรับเงิน กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 วันที่................................................... เล่มที่..............เลขที่................... ได้รับเงินจาก ................................................ เลขที่สมาชิก.........................   วัน/เดือน/ปี รายการ จำนวนเงิน งวดที่ ชำระเงินกู้ รวมเป็นเงิน เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ เงินต้นคงเหลือ รวมเงิน (ตัวอักษร).................................................................................... ผู้รับเงิน............................................................. (.....................................................................) 31 ธันวาคม 2557 01 002 สมาชิก 2555 ธ.ค. 31 82,667 80,000 2,667 82,667 รับชำระเงินกู้ จากสมาชิก จำนวน 4 ราย -แปดหมื่นสองพันหกร้อยหกสิบเจ็ดบาท- 82,667 เหรัญญิก

4 82,667 80,000 2,667 สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1) หน้า ......... 1   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667

แบบฝึกหัดการบันทึกบัญชีกองทุนหมู่บ้านฯ บัญชีชุดที่ 1 วันที่ 31 ธันวาคม 2557 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร จำนวน 1,000 บาท

ใบสำคัญรับ/ใบเสร็จรับเงิน กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 วันที่................................................... เล่มที่..............เลขที่................... ได้รับเงินจาก ................................................ เลขที่สมาชิก.........................   วัน/เดือน/ปี รายการ จำนวนเงิน งวดที่ ชำระเงินกู้ รวมเป็นเงิน เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ เงินต้นคงเหลือ รวมเงิน (ตัวอักษร).................................................................................... ผู้รับเงิน............................................................. (.....................................................................) 31 ธันวาคม 2557 01 003 ธนาคาร 2555 ธ.ค. 31 1,000 1,000 รับดอกเบี้ยเงินฝาก ธนาคาร -หนึ่งพันบาท- 1,000 เหรัญญิก

4 1,000 1,000 82,667 80,000 2,667 สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000

การปิดบัญชี ณ สิ้นเดือนธันวาคม

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000

บัญชีแยกประเภท เดือนธันวาคม

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000

บัญชีเงินฝากธนาคาร (1) เลขที่ 11 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ   31 ธ.ค. 31 2557 ม.ค. 1  ยอดยกมา 1,273,000 1,273,000 สมุดรายจ่าย รจ. 1 619,550 653,450 สมุดรายรับ รร. 1 1,083,667 1,737,117

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000 (11)

บัญชีเงินจัดสรร (ทุน)(1) บัญชีเงินจัดสรร (ทุน)(1) เลขที่ 31 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ   ธ.ค. 31 2557 ม.ค. 1  ยอดยกมา 1,200,000 1,200,000 สมุดรายรับ รร. 1 1,000,000 2,200,000

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000 (31)

จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ บัญชีลูกหนี้ (1) เลขที่ 12 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับชำระจากลูกหนี้ จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ คงเหลือ   31 ธ.ค. 31 2557 ม.ค. สมุดรายจ่าย รจ. 1 600,000 600,000 สมุดรายรับ รร. 1 80,000 520,000

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000 (12)

แสดงยอดในสรุปบัญชีรายได้ประจำปี

สรุปบัญชีรายได้ประจำปี2557 (1) ที่ เลขที่บัญชี ชื่อบัญชี ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. ธ.ค. รวม หมายเหตุ  1 41 ดอกเบี้ยเงินกู้    2,667

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000 (สร)

สรุปบัญชีรายได้ประจำปี2557 (1) ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ที่ เลขที่บัญชี ชื่อบัญชี ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. ธ.ค. รวม หมายเหตุ  1 41 ดอกเบี้ยเงินกู้     2 42 ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร 2,667 1,000

สมุดบัญชีรายรับกองทุน (1)   วัน/เดือน/ปี ที่ เอกสาร รายการ เงินสด เงินฝาก ธนาคาร ประเภทรายรับ รับเงิน จัดสรร (ทุน) รับชำระคืนเงินกู้ อื่น ๆ จำนวน ราย เงินต้น ดอกเบี้ย ค่าปรับ ชื่อบัญชี จำนวนเงิน   31 รวมเดือนนี้ หน้า ......... 1 2557 ธ.ค. 26 ร.01/001 รับเงินเพิ่มทุนฯ ระยะที่ 3 1,000,000 1,000,000 ร.01/002 รับชำระเงินกู้จากสมาชิก 82,667 4 80,000 2,667 ร.01/003 รับดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ดอกเบี้ย เงินฝาก ธนาคาร 1,000 1,000 1,083,667 1,000,000 80,000 2,667 1,000 (สร)

การปิดยอดบัญชีแยกประเภท ณ สิ้นปี

บัญชีเงินฝากธนาคาร (1) เลขที่ 11 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ   31 ธ.ค. 31 2557 ม.ค. 1  ยอดยกมา 1,273,000 1,273,000 สมุดรายจ่าย รจ. 1 619,550 653,450 สมุดรายรับ รร. 1 1,083,667 1,737,117  ยอดยกไป 2,356,667 619,550 1,737,117 ยอดยกมา + รับ – จ่าย = ยอดยกไป (1,273,000+ 1,083,667 – 619,550 = 1,737,117)

จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ บัญชีลูกหนี้ (1) เลขที่ 12 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับชำระจากลูกหนี้ จ่ายเงินกู้ให้ลูกหนี้ คงเหลือ   31 ธ.ค. 31 2557 ม.ค. 1  ยอดยกมา สมุดรายจ่าย รจ. 1 600,000 600,000 สมุดรายรับ รร. 1 80,000 520,000 ยอดยกมา + จ่ายเงินกู้ – รับชำระ = ยอดยกไป (0 + 600,000 –80,000 = 520,000)  ยอดยกไป 80,000 600,000 520,000

 บัญชีเงินจัดสรร (ทุน)(1) สมุดรายรับ รร. 1 1,000,000 1,000,000 บัญชีเงินจัดสรร (ทุน)(1) เลขที่ 31 วัน/เดือน/ปี รายการ หน้าบัญชี รับ จ่าย คงเหลือ   ธ.ค. 31 2557 ม.ค. 1  ยอดยกมา 1,200,000 1,200,000 สมุดรายรับ รร. 1 1,000,000 1,000,000 ยอดยกไป 2,200,000 2,200,000 ยอดยกมา + รับ – จ่าย = ยอดยกไป (1,200,000 + 1,000,000 – 0 = 2,200,000)

การปิดยอดบัญชีสรุปรายได้และค่าใช้จ่ายประจำปี

สรุปบัญชีรายได้ประจำปี2557 (1) ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร ที่ เลขที่บัญชี ชื่อบัญชี ม.ค. ก.พ. มี.ค. เม.ย. พ.ค. มิ.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย. ต.ค. พ.ย. ธ.ค. รวม หมายเหตุ  1 41 ดอกเบี้ยเงินกู้     2 42 ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร 2,667 2,667 1,000 1,000 3,667 3,667

การปิดบัญชีกำไรสะสมและจัดสรรประจำปี

บัญชีกำไรสะสมและการจัดสรรประจำปี (1) ว/ด/ป รายการ กำ ไรขาด ทุน กำไรสะสม รายการจัดสรร ยังไม่จัด สรร จัดสรรแล้ว เงินประ กันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินทุนเพื่อสวัสดิ การ เงินทุนเพื่อการศึกษา ค่าตอบแทนคณะ กรรม การ เงินสาธารณประ โยชน์ ค่าดำเนินงานกองทุน อื่น ๆ 2557 ม.ค. 1 ยอดยกมา - 23,000 50,000 20,000 27,000 3,000 1 จัดสรรกำไร (23,000) 2,300 1,150 4,600 3,450 2 จ่ายเงินจัดสรร (19,550) (4,600) (3,450) (2,300) ยอดยกไป 53,450 22,300 28,150

งบการเงิน บัญชีชุดที่ 1

สมุดบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง สรุปบัญชีรายได้-ค่าใช้จ่ายประจำปี สมุดบัญชีที่เกี่ยวข้องในการจัดทำงบทดลอง สมุดบัญชีแยกประเภทที่เกี่ยวข้อง สรุปบัญชีรายได้-ค่าใช้จ่ายประจำปี บัญชีกำไรสะสมและจัดสรรประจำปี

เป็นงบที่แสดงผลการดำเนินงาน ประกอบด้วย งบกำไรขาดทุน เป็นงบที่แสดงผลการดำเนินงาน ประกอบด้วย 1. รายได้ 2. ค่าใช้จ่าย รายได้ มากกว่า ค่าใช้จ่าย = กำไรสุทธิ ทำให้ทุน เพิ่ม รายได้ น้อยกว่า ค่าใช้จ่าย = ขาดทุนสุทธิ ทำให้ทุน ลด

มีสินทรัพย์ หนี้สิน ทุน เท่าไร งบดุล เป็นงบที่แสดงให้ทราบว่า ณ วันที่ 31 ธันวาคมของปีนั้น ๆ กองทุนมีฐานะทางการเงินเป็นอย่างไร มีสินทรัพย์ หนี้สิน ทุน เท่าไร

วิธีทำงบทดลอง เอายอดคงเหลือของบัญชีแยกประเภท บัญชีสรุปรายได้-ค่าใช้จ่ายประจำปี บัญชีกำไรสะสมและจัดสรรคงเหลือ ที่ทำการปิดบัญชี ณ สิ้นปีแล้ว ไปบันทึกในงบทดลอง ดังนี้

บัญชีชุดที่ 1 กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 งบทดลอง วันที่ 31 ธันวาคม 2557 ชื่อบัญชี เลขที่บัญชี ยอดคงเหลือบัญชีหมวด สินทรัพย์/ค่าใช้จ่าย หนี้สิน/ทุน/รายได้ เงินฝากธนาคาร 11 ลูกหนี้ 12 เงินจัดสรร(เงินกองทุน) 31 เงินประกันความเสี่ยง เงินสมทบกองทุน เงินสาธารณประโยชน์ ดอกเบี้ยเงินกู้ 41 ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร 42 รวม 1,737,117 520,000 2,200,000 22,300 28,150 3,000 2,667 1,000 2,257,117 2,257,117

ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร บัญชีชุดที่ 1 กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2557 รายได้:- (บาท) 2,667 ดอกเบี้ยเงินกู้ 1,000 ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร 3,667 รวมรายได้ ค่าใช้จ่าย:- กำไร (ขาดทุน) สุทธิ 3,667

เงินจัดสรร (เงินกองทุน) เงินประกันความเสี่ยง บัญชีชุดที่ 1 กองทุนหมู่บ้านต้นกล้า ม. 1 งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2557 (บาท) สินทรัพย์:- 1,737,117 เงินฝากธนาคาร ลูกหนี้เงินกู้ 520,000 รวมสินทรัพย์ 2,257,117 หนี้สินและทุน:- หนี้สิน - ทุน 2,200,000 เงินจัดสรร (เงินกองทุน) เงินประกันความเสี่ยง 22,300 เงินสมทบกองทุน 28,150 3,000 เงินสาธารณะประโยชน์ 3,667 บวก กำไรสุทธิประจำปี 2,257,117 รวมหนี้สินและทุน

ขอบคุณครับ

จบการบันทึกบัญชีแล้วจ้า ขอขอบคุณ และสวัสดีครับ