การประเมินผลการควบคุมภายใน ตามผังภาพ
สรุปผล 1. การประเมินตามแบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน แบบ ปย.1 ศึกษาแบบประเมินฯ ตามภาคผนวก ก. และใช้ในการ ประเมินองค์ประกอบฯ สรุปผล ประเมินความมีอยู่ เหมาะสม เพียงพอ แบบ ปย.1
ตัวอย่างแบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน องค์ประกอบที่ 1 สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment)
การประเมินการควบคุมที่มีอยู่ และความเสี่ยงที่มีอยู่
ระบุกิจกรรมที่จะประเมิน - พิจารณาจากโครงสร้างองค์กร - พิจารณาจากภารกิจขององค์กร
โครงสร้างองค์กร
กรณีประเมินการควบคุมของ งานสนับสนุนอาจใช้แบบสอบถาม / คู่มือการปฏิบัติงาน
x นำไปประเมินความเพียงพอ ของการควบคุมภายในของกิจกรรมนี้ มีการกำหนดหน้าที่ความ รับผิดชอบตามคำอธิบาย ตำแหน่งงาน เป็นลายลักษณ์อักษร นำไปประเมินความเพียงพอ ของการควบคุมภายในของกิจกรรมนี้ x
ชื่อส่วนงานย่อย............................................................ รายงานการประเมินผลและการปรับปรุงการควบคุมภายใน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ .........เดือน...................... พ.ศ. .............. แบบ ปย.2 กรณีประเมินการควบคุมของ งานเฉพาะอาจใช้แบบสอบถาม / คู่มือการปฏิบัติงาน / Check List ของ ISO กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของ การควบคุม (1) การควบคุมที่มีอยู่ (2) การประเมินผลการควบคุม (3) ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ (4) การปรับปรุงการควบคุม (5) กำหนดเสร็จ/ผู้รับผิดชอบ (6) หมายเหตุ (7)