ผลการพิจารณางบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ 2560 เบื้องต้น งบรายจ่าย พรบ. ปี 2559 คำขอปี 2560 ผลต่าง 60-59 % ร่าง พรบ. อนุกรรมาธิการปรับลด ได้รับ (ณ 15 ก.ค. 59) 1. งบบุคลากร 780,376,500 790,025,000 - + 9,648,500 1.24 - เงินเดือน/ลปจ. 475,175,800 478,841,600 3,665,800 0.77 - พนักงานราชการ 305,200,700 311,183,400 5,982,700 1.96 2. งบดำเนินงาน 438,635,900 514,987,500 2,000,000 512,987,500 74,351,600 16.95 - ค่าตอบแทนใช้สอยฯ 411,474,100 487,825,700 485,825,700 18.07 - ค่าสาธารณูปโภค 27,161,800 0.00 3. งบลงทุน 45,712,100 42,871,700 162,000 42,709,700 3,002,400 -6.57 - ค่าครุภัณฑ์ 33,357,100 35,506,100 2,149,000 6.44 - ค่าสิ่งก่อสร้าง 12,355,000 7,365,600 7,203,600 5,151,400 -41.69 4. งบเงินอุดหนุน 5. งบรายจ่ายอื่น รวมทั้งสิ้น 1,264,724,500 1,347,884,200 2,162,000 1,345,722,200 80,997,700 6.40 หมายเหตุ : การชี้แจงต่อคณะกรรมาธิการฯยังไม่แล้วเสร็จ คงเหลือคณะกรรมาธิการบูรณาการขับเคลื่อนการแก้ไขปัญหาจังหวัดชายแดนภาคใต้ ซึ่งมีกำหนดการชี้แจงประมาณ ต้นเดือนสิงหาคม 2559

กรอบการปฏิบัติงานกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ ปีงบประมาณ 2560 กลุ่มนโยบายและแผน สำนักแผนงานและโครงการพิเศษ 29 กรกฎาคม 2559

ภายในปี 2563 สหกรณ์และเกษตรกร มีระบบบริหารจัดการด้านการเงินการบัญชี ที่มีคุณภาพ น่าเชื่อถือ และพัฒนาได้อย่างยั่งยืน สหกรณ์และสถาบันเกษตรกรมีความมั่นคง ทางการเงิน เข้มแข็งและพึ่งพาตนเองได้ เกษตรกรสามารถจัดทำบัญชี ได้ ใช้บัญชีเป็นอย่าง สม่ำเสมอ สหกรณ์ที่มีเสถียรภาพทางการเงินอยู่ในระดับมั่นคงดีขึ้นไป สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรที่จัดทำบัญชีและ งบการเงินได้ สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรมีระดับชั้นคุณภาพการควบคุมภายในระดับดีขึ้นไป เกษตรกรที่สามารถจัดทำบัญชีได้ ใช้บัญชีเป็น อย่างสม่ำเสมอ AUDITOR Timely รู้ทันสถานการณ์ Opportunity Provider เพิ่มโอกาสให้พัฒนา Reliable เชื่อถือได้ Accurate แม่นยำในกฎเกณฑ์ Understanding รู้เขา Development Oriented พัฒนาให้เติบโต In-Depth รู้เชิงลึก

เป้าประสงค์ : สหกรณ์และสถาบันเกษตรกรมีความมั่นคงทางการ เงิน เข้มแข็ง และพึ่งพาตนเองได้ 1. กลุ่ม พร้อม แผนงาน/โครงการ ปี 2560 1. สอบบัญชีระหว่างปี / สอบบัญชีประจำปี 2. โครงการสร้างความเชื่อมั่นต่อการทำธุรกรรมทางการเงินของสมาชิกสหกรณ์ (ยืนยันยอด) 400,000 คน 3. พัฒนาบุคลากรสหกรณ์สู่ความเป็นมืออาชีพ 3.1 โครงการเพิ่มศักยภาพการทางการเงินการบัญชีเพื่อการบริหารสหกรณ์ (อบรมคณะกรรมการ) 300 แห่ง 3.2 โครงการเพิ่มประสิทธิภาพการกำกับดูแลฝ่ายจัดการ (อบรมคณะกรรมการ) 300 แห่ง 3.3 โครงการส่งเสริมความรู้ความเข้าใจเศรษฐกิจการเงินขั้นพื้นฐานแก่สมาชิกสหกรณ์ (อบรมสมาชิกสหกรณ์) 14,000 คน 3.4 โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรในจังหวัดชายแดนภาคใต้ (กลุ่มพัฒนาศักยภาพ) 679 คน 2. กลุ่มไม่ พร้อม แผนงาน/โครงการ ปี 2560 1. จัดประชุม 3 ฝ่าย/สอนแนะการจัดทำบัญชี 2. เพิ่มขีดความสามารถในการจัดทำบัญชี/งบการเงินและยกระดับชั้นคุณภาพ 2.1 โครงการสร้างความเข้มแข็งการจัดทำบัญชีและงบการเงินแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (อบรมผู้จัดทำบัญชี) 900 แห่ง 2.2 โครงการยกระดับชั้นการควบคุมภายในแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (อบรมผู้จัดทำบัญชีและคณะกรรมการ) 616 แห่ง 2.3 โครงการเสริมสร้างความเข้มแข็งแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกรในจังหวัดชายแดนภาคใต้ (กลุ่มเสริมสร้างความเข้มแข็ง) 265 คน 3. สอบบัญชีประจำปี (ถ้าอยู่ในข่ายที่สามารถสอบบัญชีได้)

4. กลุ่ม อาจถูกสั่ง เลิก/ต้อง เลิกตาม กฎหมาย เป้าประสงค์ : สหกรณ์และสถาบันเกษตรกรมีความมั่นคงทางการ เงิน เข้มแข็ง และพึ่งพาตนเองได้ 3. กลุ่มตั้ง ใหม่ แผนงาน/โครงการ ปี 2560 1. วางระบบบัญชีและการควบคุมภายใน 2. เสริมสร้างความพร้อมแก่สหกรณ์ที่ตั้งใหม่ - โครงการเสริมสร้างความรู้พื้นฐานด้านการเงินการบัญชีแก่สหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (อบรมผู้จัดทำบัญชี และคณะกรรมการ) 200 แห่ง 3. สอบบัญชีประจำปี (ถ้าอยู่ในข่ายที่สามารถสอบบัญชีได้) 4. กลุ่ม อาจถูกสั่ง เลิก/ต้อง เลิกตาม กฎหมาย แผนงาน/โครงการ ปี 2560 ติดตามความเคลื่อนไหวของสหกรณ์และกลุ่มเกษตรกร (หากต้องฟื้นฟูนำเข้าสู่กระบวนการของกลุ่มที่ 2) 5. วิสาหกิจ ชุมชน แผนงาน/โครงการ ปี 2560 โครงการวิสาหกิจชุมชน (วางรูปแบบและสอนแนะการจัดทำบัญชี) จำนวน 385 แห่ง

เป้าประสงค์ : เกษตรกรสามารถจัดทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็นอย่าง สม่ำเสมอ เป้าประสงค์ : เกษตรกรสามารถจัดทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็นอย่าง สม่ำเสมอ กลยุทธ์ : นำคุณค่าการจัดทำบัญชีสู่เกษตรกรอย่างยั่งยืน  เกษตรกรทั่วไป 1. โครงการส่งเสริมการจัดทำบัญชีต้นทุนอาชีพ แก่เกษตรกร 2. โครงการพัฒนาเกษตรกรให้ทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็น 3. โครงการพัฒนาเกษตรกรให้ใช้ข้อมูล ทางบัญชีอย่างยั่งยืน ทำบัญชีต้นทุนอาชีพได้ สอนแนะนำการจัดทำบัญชีต้นทุนอาชีพ เกษตรกรทำบัญชีได้ ใช้บัญชีเป็นอย่างยั่งยืน ทำบัญชีได้และ ใช้ข้อมูลทางบัญชี เป็นประจำสม่ำเสมอ ทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็น 9,000 คน ใช้ข้อมูลทางบัญชีได้ 15,000 คน ทำบัญชีต้นทุนอาชีพได้ 200,000 คน เกษตรกรในพื้นที่แปลงใหญ่  4. โครงการระบบส่งเสริมการเกษตรแบบแปลงใหญ่ ปี 2560 ทำบัญชีได้และ ใช้ข้อมูลทางบัญชี เป็นประจำสม่ำเสมอ ใช้ข้อมูลทางบัญชีได้ ทำบัญชีต้นทุนอาชีพได้ เกษตรกรทำบัญชีได้ ใช้บัญชีเป็นอย่างยั่งยืน ทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็น ทำบัญชีต้นทุนอาชีพได้ สอนแนะนำการจัดทำบัญชีต้นทุนอาชีพ 21,700 คน

เป้าประสงค์ : เกษตรกรสามารถจัดทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็นอย่าง สม่ำเสมอ เป้าประสงค์ : เกษตรกรสามารถจัดทำบัญชีได้ใช้บัญชีเป็นอย่าง สม่ำเสมอ กลยุทธ์ : สร้างความตระหนักรู้ประโยชน์การจัดทำบัญชีแก่เกษตรกร - โครงการสร้างและพัฒนาศักยภาพครูบัญชีประจำศูนย์เรียนรู้การเพิ่มประสิทธิภาพการผลิตสินค้าเกษตร (พัฒนาศักยภาพครูบัญชีประจำศูนย์) 882 ศูนย์ กลยุทธ์ : ส่งเสริมการจัดทำบัญชีแก่กลุ่มเป้าหมายตามโครงการพระราชดำริ จำนวนทั้งสิ้น 14,423 คน 3.1 โครงการพัฒนาเด็กและเยาวชนในถิ่นทุรกันดาร ตามพระราชดำริสมเด็จพระเทพรัตนราชสุดาฯ สยามบรมราชกุมารี (นักเรียน/ผู้ปกครอง/ครูบัญชีเยาวชน) 1,905 คน 3.2 โครงการส่งเสริมการเรียนรู้ด้านบัญชีในพื้นที่ศูนย์เรียนรู้เศรษฐกิจพอเพียงชุมชน (กรรมการกลุ่ม/ผู้จัดทำบัญชีกลุ่ม/ สมาชิกในพื้นที่โครงการ/เกษตรกร/นักเรียน) 3,500 คน 3.3 โครงการพัฒนากลุ่มอาชีพประชาชนในถิ่นทุรกันดาร ตามพระราชดำริสมเด็จพระเทพรัตนราชสุดาฯ สยามบรมราชกุมารี (กรรมการกลุ่มอาชีพ) 190 แห่ง 3.4 โครงการพัฒนาพื้นที่ลุ่มน้ำปากพนังอันเนื่องมาจากพระราชดำริ (เกษตรกรและนักเรียน) 3,728 คน 3.5 โครงการศูนย์ศึกษาการพัฒนาอันเนื่องมาจากพระราชดำริ (เกษตรกรและนักเรียน) 2,400 คน 3.6 โครงการศิลปาชีพ (เกษตรกรและนักเรียน) 2,000 คน 3.7 โครงการหลวง (เกษตรกรและนักเรียน) 700 คน 3.8 โครงการคลินิกเกษตรเคลื่อนที่ในพระราชานุเคราะห์ สมเด็จพระบรมโอรสาธิราชฯ สยามมกุฎราชกุมาร (เกษตรกร เยาวชน นักเรียนและประชาชนกลุ่มเป้าหมาย) 308 ครั้ง

ภายใน 3 วัน จากวันที่ได้รับโอนงบประมาณ แผนปฏิบัติการจัดสรรงบประมาณรายจ่ายประจำปีงบประมาณ 2560 กรมตรวจบัญชีสหกรณ์ ช่วงเวลา เป้าหมาย ผู้รับผิดชอบ 1 – 21 ส.ค. 59 - ทบทวนภารกิจในความรับผิดชอบ เพื่อกำหนดเป้าหมาย/แผนงาน ที่สนับสนุน/ผลักดันวิสัยทัศน์กรมฯ ทุกหน่วยงาน 22 - 24 ส.ค. 59 - สัมมนาเครือข่ายแผนงานเพื่อกำหนดเป้าหมายราย สตส./สตท. เป็นรายสหกรณ์หรือรายคน สผค. 22 - 26 ส.ค. 59 - เสนอแผนงาน/โครงการที่ต้องใช้งบประมาณ ปี 2560 หน่วยงานในส่วนกลาง 25 - 26 ส.ค. 59 - บันทึกและยืนยันเป้าหมายภาพรวมของ สตส. และ สตท. ผ่านระบบบริหารงานงบประมาณ (CAD_E-BUDGETING) สตส. / สตท. 29 - 30 ส.ค. 59 - ตรวจสอบและยืนยันเป้าหมายในภาพรวมของกรมตรวจบัญชีสหกรณ์ กลุ่มนโยบายและแผน 5 – 6 ก.ย. 59 - เสนอแผนปฏิบัติงานรายเดือนตามเป้าหมายที่กรมฯ ยืนยันแล้ว สตส./ สตท. 7 – 9 ก.ย. 59 - จัดทำแผนการทำงานรายเดือน/รายไตรมาส กลุ่มวิเคราะห์งบประมาณ 12 – 15 ก.ย. 59 - บันทึกแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณในระบบของ สงป. 15 ก.ย. 59 - เสนอแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณรายเดือน/ รายไตรมาส ต่อ สงป. 16 – 23 ก.ย. 59 - กำหนดเกณฑ์การจัดสรร เสนอ อตส. พิจารณา และเตรียมการจัดสรร งบประมาณตามหลักเกณฑ์ที่ อตส. เห็นชอบแล้วให้ สตท./สตส. ต.ค. 59 - สงป. แจ้งการโอนงบประมาณให้หน่วยงาน ภายใน 3 วัน จากวันที่ได้รับโอนงบประมาณ - เสนอ อตส. อนุมัติงบประมาณ