การจัดทำบัญชีสิ้นปีงบประมาณ กองบัญชีภาครัฐ กลุ่มงานระบบบัญชีภาครัฐ

การจัดทำบัญชีสิ้นปีงบประมาณ 1 การตรวจสอบข้อมูลและรายงาน 2 การปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง 3 การปิดบัญชี 4 การจัดทำรายงานงบทดลอง 5 การรายงานผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน

รายงานแสดงข้อมูลบัญชีผิดดุลระดับหน่วยเบิกจ่าย 1. การตรวจสอบข้อมูลและรายงาน คำสั่งงาน ZFI_RPT0029 รายงานแสดงข้อมูลบัญชีผิดดุลระดับหน่วยเบิกจ่าย รายงานข้อมูลบัญชีผิดดุลและรายงานข้อมูลบัญชี ที่ต้องไม่มียอดคงค้าง

1. การตรวจสอบข้อมูลและรายงาน (ต่อ) บัญชีเงินสดในมือ รายงานเงินสดคงเหลือประจำวันที่จัดทำตามระเบียบการเบิกจ่ายเงินฯ พ.ศ. 2551 บัญชีเงินฝากธนาคาร Bank Statement หรือสมุดคู่ฝาก บัญชีเงินฝากคลัง ZGL_RPT013/รายงานแสดงการเคลื่อนไหว เงินฝากคลัง จัดทำงบกระทบยอด เงินฝากธนาคาร จัดทำงบกระทบยอดเงินฝากคลัง

2. การปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง 1 รายได้ค้างรับ 2 รายได้รับล่วงหน้า 3 รายได้แผ่นดินรอนำส่งคลัง 4 วัสดุคงคลัง/ค่าวัสดุ

2. การปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง (ต่อ) 5 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 6 ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 7 ค่าเสื่อมราคา/ค่าตัดจำหน่าย 8 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ

3. การปิดบัญชี 1 2 กรณีมียอดคงเหลือด้านเดบิต กรณีมียอดคงเหลือด้านเครดิต รายได้สูง (ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ และ/หรือ ผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด

การปิดบัญชี ด้านเดบิต ด้านเครดิต เดบิต รายได้สูง (ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสะสม เครดิต รายได้สูง (ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ และ/หรือ ผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด ด้านเดบิต ด้านเครดิต เดบิต รายได้สูง (ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ และ/หรือ ผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด เครดิต รายได้สูง (ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสะสม

4. การจัดทำรายงานงบทดลอง ประจำปี รายงานงบทดลอง ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. 2559 (งวด 1 – 16) รายงานที่เกี่ยวข้องกับ เงินทดรองราชการ ส่งให้สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (ภายใน 60 วันนับจาก วันสิ้นปีงบประมาณ) ประจำเดือน รายงานงบทดลอง ประจำเดือนกันยายน 2559 ส่งให้สำนักงานการตรวจเงินแผ่นดิน (ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป)

5. การรายงานผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน 1 บัญชีเงินสด/บัญชีเงินฝากธนาคาร 2 บัญชีพักสินทรัพย์ 3 บัญชีพักที่มียอดคงค้าง 4 งบทดลองแสดงข้อมูลทางบัญชีที่ถูกต้อง ตามดุลบัญชีปกติทุกบัญชี 5 งบทดลองระดับหน่วยเบิกจ่าย

5. การรายงานผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน 6 การจัดส่งรายงานการเงินระดับกรม 7 การตรวจสอบรายงานงบทดลองและรายงานการเงิน 8 การสนับสนุน ติดตาม ดูแลหน่วยเบิกจ่ายภายใต้สังกัด

การจัดส่งรายงานผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน หมายเหตุ ส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่าย รายงานเรื่องที่ 1 - 5 อย่างช้าไม่เกิน 30 วันนับจากวันสิ้นเดือนกันยายน 2559 แบบ สรก ๕๙-๑ แบบ สรก. 59-1 ส่วนราชการระดับ หน่วยเบิกจ่าย ส่วนราชการระดับกรม และสำเนาให้สำนักงาน คลังจังหวัด

ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๙ รอบที่ ....๒.... แบบ สรก. ๕๙-๑ แบบรายงานการประเมินผลการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงินของส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่าย ประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๙ รอบที่ ....๒.... (สำหรับส่งส่วนราชการต้นสังกัดระดับกรมและสำเนาให้สำนักงานคลังจังหวัด) ชื่อหน่วยเบิกจ่าย.......สำนักงาน ก........รหัสหน่วยเบิกจ่าย.............๑๒๓๔๕๖๗๘๙๐.............. จังหวัด...........สมุทรสาคร.............. สังกัดกรม.......................กรมตัวอย่าง...................................กระทรวง.................กระทรวงตัวอย่าง.............. เจ้าหน้าที่ผู้ประสานงาน.....นายหนึ่ง มังกร.......ตำแหน่ง....นักวิชาการเงินและบัญชีชำนาญการ.............. โทรศัพท์......๐ ๒๙๙๙ ๙๙๙๙....โทรสาร..... ๐ ๒๙๙๙ ๙๙๙๘....Email…nueng.mun@exp.go.th………

เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน เรื่องที่ ๑ บัญชีเงินสดในมือและบัญชีเงินฝากธนาคาร เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน รอบที่ ๑ รอบที่ ๒ คะแนนเต็ม คะแนน ที่ได้ ๑.๑ บัญชีเงินสดในมือ บัญชีเงินสดในมือในระบบ GFMIS มียอดคงเหลือ เท่ากับรายงานเงินคงเหลือประจำวันที่จัดทำตามระเบียบ การเบิกจ่ายเงินจากคลัง การเก็บรักษาเงิน และการนำเงินส่งคลัง พ.ศ. ๒๕๕๑ ๐.๒๐ ๑.๒ บัญชีเงินฝากธนาคาร ส่วนราชการจัดทำงบกระทบยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร ได้ครบทุกบัญชี และทุกเดือน ๐.๘๐ รวม ๑.๐๐

เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน เรื่องที่ ๒ บัญชีพักสินทรัพย์ เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน รอบที่ ๑ รอบที่ ๒ คะแนนเต็ม คะแนน ที่ได้ เต็ม ๒. บัญชีพักสินทรัพย์ (ระบุประเภท) ต้องไม่มี ยอดคงค้างในงบทดลอง ๑.๐๐ รวม

เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน เรื่องที่ ๓ บัญชีพักที่มียอดคงค้าง เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน รอบที่ ๑ รอบที่ ๒ คะแนน เต็ม ที่ได้ บัญชีดังต่อไปนี้ไม่มียอดคงค้างในงบทดลอง ๓.๑ บัญชีพักเงินนำส่ง และบัญชีพักเงินสดรับ ๓.๒ บัญชีพักรอ Clearing ๓.๓ บัญชีพักหักล้างการรับโอนสินทรัพย์ ๓.๔ บัญชีพักหักล้างการโอนสินทรัพย์ ๓.๕ บัญชีลูกหนี้ส่วนราชการ – รายได้รับแทนกัน ๓.๖ บัญชีเจ้าหนี้ส่วนราชการ – รายได้รับแทนกัน ๓.๗ บัญชีภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง (ระบุประเภท) ๓.๘ บัญชีเบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง ๓.๙ บัญชีพักค่าใช้จ่าย ๓.๑๐ บัญชีปรับหมวดรายจ่าย ๐.๑๐ รวม ๑.๐๐

เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน เรื่องที่ ๔ งบทดลองแสดงข้อมูลทางบัญชีถูกต้องตามดุลบัญชีปกติทุกบัญชี เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน รอบที่ ๑ รอบที่ ๒ คะแนนเต็ม คะแนน ที่ได้ ๔. งบทดลองของส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่ายแสดงข้อมูล ทางบัญชีที่ถูกต้องตามดุลบัญชีปกติทุกบัญชี ๑.๐๐ รวม

เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน เรื่องที่ ๕ งบทดลองระดับหน่วยเบิกจ่าย เรื่องที่ประเมินด้านบัญชีการเงิน รอบที่ ๑ รอบที่ ๒ คะแนนเต็ม คะแนนที่ได้ ๕.๑ การจัดส่งงบทดลองระดับหน่วยเบิกจ่ายให้ สตง. ภายในวันที่ ๑๕ ของเดือนถัดไป ๑.๐๐ ๐.๐๐ ๐.๕๐ ๕.๒ การปรับปรุงบัญชีและการปิดบัญชี ณ วันสิ้นปีงบประมาณ (๑) การปรับปรุงรายการบัญชีตามเกณฑ์คงค้าง (๒) การปิดบัญชีรายได้สูง /(ต่ำ) กว่าค่าใช้จ่ายสุทธิ และบัญชีผลสะสมจากการแก้ไขข้อผิดพลาด -- ๐.๓๐ ๐.๒๐ รวม รวมทั้งสิ้น ๕.๐๐ ๔.๐๐

แบบ สรก. ๕๙-๑ หมายเหตุ : เกณฑ์การประเมินผลฯ มี ๘ เรื่อง ส่วนราชการระดับหน่วยเบิกจ่ายประเมินตนเองเรื่องที่ ๑ - ๕ สำหรับเรื่องที่ ๖ - ๘ ให้ส่วนราชการต้นสังกัดระดับกรมเป็นผู้ประเมินในภาพรวมระดับกรม คำชี้แจง............................ -- ไม่มี --.................................................................. ปัญหาและข้อขัดข้อง..............-- ไม่มี --............................................................ แนวทางแก้ไข/ข้อเสนอแนะ.................. -- ไม่มี --.............................................

แบบ สรก. ๕๙-๑ ทั้งนี้ ได้ตรวจสอบการปฏิบัติงานของหน่วยเบิกจ่ายภายใต้สังกัดแล้ว และขอรับรองว่า ผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน ของหน่วยงานข้างต้นนี้ถูกต้องตามความเป็นจริง ลงชื่อ.......นายสอง กุมภ์.........หัวหน้าหน่วยงานผู้เบิกหรือผู้ที่ได้รับมอบหมาย (......... นายสอง กุมภ์.................) ตำแหน่ง...ผู้อำนวยการสำนักงาน ก...... วันที่.............๒๕ ตุลาคม ๒๕๕๙.............

การจัดส่งรายงานผลการประเมินการปฏิบัติงานด้านบัญชีการเงิน แบบ สรก ๕๙-๑ แบบ สรก. 59-2 แบบ สรก. 59-3 แบบ ตสน. 59 ส่วนราชการระดับกรม กระทรวง ต้นสังกัดและกรมบัญชีกลางทราบ อย่างช้าไม่เกิน 75 วันนับจากวันสิ้นเดือนกันยายน 2559 หมายเหตุ กรณีส่วนราชการระดับกรมที่มี 1 หน่วยเบิกจ่ายและตั้งอยู๋ในส่วนภูมิภาค รายงานผลเพิ่มเติมให้สำนักงานคลังจังหวัดเรื่องที่ 1 - 5 โดยใช้แบบ สรก.59-3 อย่างช้าไม่เกิน 30 วันนับจากวันสิ้นเดือนกันยายน 2559

ส่วนราชการระดับกรม จังหวัด (Gxxx) มหาวิทยาลัย(Axxx) กลุ่มจังหวัด การล้างบัญชีพักสินทรัพย์เป็นสินทรัพย์ การประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ การจัดทำรายงานการเงิน

การประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ ระบุรหัสหน่วยงาน ๔ หลัก ระบุปีงบประมาณ ค.ศ. ๔ หลัก ระบุงวดเดือนที่ต้องการ ประมวลผลตรงตามงวดเดือน ให้เลือก "ประมวลผลผ่านรายการที่วางแผน" ประมวลผล ตามงวดเดือน 2016 11

การประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ การไม่ประมวลผลค่าเสื่อมราคาในช่วงที่มีการเปิดงวด ด้วยคำสั่งงาน ZAFAB ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ (ค่าใช้จ่าย) ไม่ตรงตามงวดที่เกิดขึ้นจริง ประมวลผลค่าเสื่อมราคาประจำทุกเดือน ภายในสิ้นเดือนถัดไป ปัญหา ผลกระทบ แก้ไข

การประมวลผลค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ ระบุรหัสหน่วยงาน ๔ หลัก ระบุปีงบประมาณ ค.ศ. ๔ หลัก ระบุงวดเดือนที่ประมวลผลค่าเสื่อมราคา หลังจากปิดงวดแล้ว ให้เลือก "ประมวลผลการผ่านที่ไม่ได้วางแผน" ปิดงวดบัญชีแล้ว 2016 11 ระบุเหตุผลในช่องการรันผ่านรายการ “ประมวลผลการผ่านที่ไม่ได้วางแผน”