น.ท.สุขสันต์ เหมศรี หน.ค่าใช้จ่าย กงต.กง.ทร. โทร 55562 ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่ายเงิน ที่เกี่ยวข้องกับการจัดซื้อ/จ้าง น.ท.สุขสันต์ เหมศรี หน.ค่าใช้จ่าย กงต.กง.ทร. โทร 55562 4 ธ.ค.55

ขอบเขตการบรรยาย ขั้นตอนในการดำเนินการก่อนการเบิกจ่ายเงิน 1 ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่าย 2 ตอบข้อซักถาม 3 2

ขั้นตอนในการดำเนินการก่อนการเบิกจ่ายเงิน

ดำเนินการบันทึก PO ทันที หน่วยจัดซื้อได้รับ งป. ดำเนินการตามระเบียบพัสดุจนได้คู่สัญญา สัญญาจัดซื้อจัดจ้างสมบูรณ์แล้ว

ตรวจสอบเรื่อง งป. รหัสงบประมาณ ( BLI ) 5609012102120001 แหล่งของเงิน 5611230 รหัสกิจกรรมหลัก 02005100H0399 ศูนย์ต้นทุน 0527000000

ตรวจสอบรายละเอียดจากสัญญา คู่สัญญามีข้อมูลหลักผู้ขายในระบบหรือยัง เลขที่บัญชีเงินฝากธนาคารที่จะโอนเงิน จำนวนเงิน (ภาษี) / การแบ่งงวดงาน วันที่ส่งมอบแต่ละงวด/วันสิ้นสุดสัญญา

ข้อมูลอื่นๆในการบันทึก PO การบันทึกการจัดซื้อจัดจ้าง ( เป็น K/I/S/A/W) การเลือกบันทึกบัญชีแยกประเภท ( GL )

การเลือกบันทึกบัญชีแยกประเภท ( GL ) -5104010104 บัญชีซื้อวัสดุ-ภายนอก -5104010107 บัญชีค่าซ่อมแซมและ ค่าบำรุงรักษา - 5104010110 บัญชีค่าเชื้อเพลิง - 5104010112 บัญชีค่าจ้างเหมาบริการ- บุคคลภายนอก

ตรวจสอบรายละเอียดในการบันทึก PO - ตรงกับ งป

การตรวจรับสินค้าและรวบรวมเอกสาร บันทึกการตรวจรับสินค้าในใบ PO ที่ระบบ RTN ERP ทันทีเมื่อกรรมการตรวจรับลงนามรับสินค้าแล้ว รวบรวมเอกสารต่างๆให้ฝ่ายการเงินดำเนินการเบิกจ่าย

ปัญหาและอุปสรรคในการเบิกจ่าย

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 1 เอกสารการจัดหา / ใบกำกับการจัดหา (ถ้ามี) ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่แนบ

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 2 อนุมัติหลักการ หรือ เห็นชอบให้ดำเนินการ พร้อมตั้งคณะกรรมการดำเนินการ ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง รายนามกรรมการซ้ำซ้อน (ในบางวิธีจัดซื้อจ้าง)

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 3 ประกาศ, หนังสือเชิญชวน ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่รับรองสำเนา, ไม่แนบเอกสาร

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 4 เอกสารเสนอราคาของผู้ขายพร้อมเอกสาร ประกอบต่าง ๆ ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่แนบ หรือ แนบไม่ครบถ้วน กรรมการไม่ได้ลงนามหรือลงนามไม่ครบ เอกสารประกอบไม่ถูกต้อง เช่นไม่มีมอบอำนาจ,ไม่ติดอากร

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 5 รายงานคณะกรรมการต่าง ๆ ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง กรรมการลงนามไม่ครบถ้วน

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 6 อนุมัติจัดซื้อ ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ ไม่ใช้เอกสารตัวจริง

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 7 ข้อตกลงระหว่างส่วนราชการกับผู้ขาย ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ แนบเอกสารไม่ครบถ้วน ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขหรือเงื่อนไขไม่ครบถ้วน ไม่ติดอากรหรือตราสารในกรณีจัดจ้าง

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 8 รายงานการตรวจรับพัสดุหรือตรวจการจ้าง ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เนื้อหาไม่ครบถ้วน เนื้อหาสาระไม่สัมพันธ์กับเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น วันส่งของ รายนามกรรมการตรวจรับไม่ตรงตามที่ได้รับแต่งตั้ง กรรมการลงนามไม่ครบตามที่กำหนด

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารประกอบฎีกา 9 เอกสารการขอเบิกเงินของผู้ขาย (ใบแจ้งหนี้หรือใบเสร็จรับเงิน, ใบกำกับภาษี , ใบส่งของ) ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ เอกสารไม่ครบถ้วน ใบเสร็จรับเงินมีคุณสมบัติไม่ครบตามกำหนด ผู้รับของไม่ได้ลงนามและวันที่รับของ ยอดเงินในเอกสารไม่ถูกต้องตามข้อตกลง

เอกสารประกอบฎีกา 10 ไม่แนบสำเนาสงวนสิทธิการปรับ หรือ วันปรับไม่ถูกต้อง ไม่แนบเอกสารการโอนสิทธิ์ หรือ ไม่ครบถ้วน

ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ กรณีอื่น ๆ ใบ Purchase Order (PO) ข้อขัดข้องที่มักตรวจ(ทาน)พบ งวดการจ่ายเงินไม่ตรงตามเงื่อนไขในข้อตกลง ชื่อผู้ขาย หรือ เลขที่บัญชีธนาคารไม่ตรงตามข้อตกลง ยอดเงินไม่ตรงตามข้อตกลง เช่น ค่าสินค้า ค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม

กรณีการขอสลาย PO การขอสลาย PO ที่สร้างมาจากเอกสารสำรองเงิน ทุกประเภท ไม่สามารถดำเนินการสลายได้ การขอสลาย PO ที่ได้ทำการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขยายเวลาเบิกจ่ายเงินไปแล้ว ต้องดำเนินการสลาย ในระบบ GFMIS ก่อน แล้วจะได้เอกสารสำรองเงิน ไปดำเนินการสร้าง PO ใหม่

กรณีการขอสลาย PO PO ที่ทำการสลายแล้วต้องดำเนินการสร้าง PO ใหม่ ให้ เสร็จสิ้นก่อนรอบการขยายเวลา ฯ ครั้งต่อไป PO ที่สร้างใน งป.ปัจจุบันถ้าตรวจสอบพบข้อขัดข้องควรดำเนินการยกเลิก PO แล้วสร้าง PO ใหม่ เพื่อป้องกันปัญหาข้อมูลในระบบ RTN ERP กับข้อมูล ในระบบ GFMIS ไม่ตรงกัน

ที่ได้ทำการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขยายเวลาเบิก จ่ายเงินไปแล้ว กรณีการขอสลาย PO ทำไม กองทัพเรือ ต้องดำเนินการสลาย PO ที่ได้ทำการกันเงินไว้เบิกเหลื่อมปี และการขยายเวลาเบิก จ่ายเงินไปแล้ว ( คำถามจาก สตง. )

ตอบข้อซักถาม