พชรวรรณ ธัญญาดี ส่วนจัดการงบประมาณ สำนักแผนงานและสารสนเทศ การจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี ของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช พชรวรรณ ธัญญาดี ส่วนจัดการงบประมาณ สำนักแผนงานและสารสนเทศ

ความเชื่อมโยงของการจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี การบริหารงบประมาณ คำรับรอง แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.301, 302, 302/1, 302/2, 302/3) 1 การควบคุมภายใน แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.101-104/1) การจัดทำ งบประมาณ 2 ต้นทุน/ผลผลิต เครื่องมือ PART แผนการดำเนินงาน (แบบ อส.201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส.204) 3 การบริหารความเสี่ยง แผน/ผลการปฏิบัติงาน/การใช้จ่ายงบประมาณและ การจัดซื้อจัดจ้างประจำปี (แบบ อส.301-303) 4 อื่นๆ การติดตามประเมินผล

1. แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) สาระสำคัญ มีความสำคัญอย่างยิ่งในการบริหารงบประมาณของหน่วยงานภาครัฐหรือรัฐวิสาหกิจตามระบบงบประมาณแบบมุ่งเน้นผลงานตามยุทธศาสตร์ (Strategic Performance Based Budgeting) ที่ให้ความสำคัญกับผลสำเร็จตามยุทธศาสตร์ (Strategic Performance) ในขณะเดียวกันก็จะเป็นหลักประกันผลงานของส่วนราชการหรือรัฐวิสาหกิจว่าจะดำเนินการตามแผนงาน ผลผลิต หรือโครงการให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้เสนอขออนุมัติใช้จ่ายงบประมาณแผ่นดินไว้ตามรายการที่ปรากฎในเอกสารประกอบพระราชบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจำปี

1. แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) (ต่อ) 1. แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) (ต่อ) การนำไปใช้ประโยชน์ 1. สำนักงบประมาณ - ใช้ตรวจสอบความถูกต้องของรายการและวงเงินงบประมาณที่ส่วนราชการหรือรัฐวิสาหกิจได้รับอนุมัติจากรัฐสภา เพื่อประกอบการพิจารณาให้ความเห็นชอบแผน การจัดสรรงบประมาณรายจ่าย รวมไปถึงการติดตามผลการดำเนินงานตามระเบียบ 2. ส่วนราชการหรือรัฐวิสาหกิจ - เป็นเครื่องมือในการบริหารงบประมาณรายจ่ายประจำปี เพื่อใช้เป็นข้อมูลพื้นฐานในการจัดทำ คำของบประมาณรายจ่ายในปีงบประมาณต่อๆ ไป - รายงานผลการปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณให้สอดคล้องกับระเบียบว่าด้วยการบริหารงบประมาณ พ.ศ. 2548 - เป็นกรอบแนวทางปฏิบัติงานให้ส่วนราชการหรือรัฐวิสาหกิจ ได้มีส่วนร่วมรับผิดชอบต่อผลสำเร็จในการบริหารจัดการงบประมาณ 3. คณะรัฐมนตรี - ใช้ในการกำกับการบริหารราชการแผ่นดิน การปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณของส่วนราชการหรือรัฐวิสาหกิจด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ (GFMIS)

1. แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) (ต่อ) 1. แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) (ต่อ) ความหมาย แบบ สงป. 301 คือ แบบจัดทำแผน/รายงานผลการปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี ที่แสดงความเชื่อมโยงแผน/ผลการปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณของส่วนราชการ/รัฐวิสาหกิจกับผลผลิต/โครงการเป้าหมายการใช้บริการหน่วยงาน เป้าหมายการให้บริการของกระทรวง แผนงบประมาณ เป้าประสงค์เชิงยุทธศาสตร์ และประเด็นยุทธศาสตร์ตามลำดับ แบบ สงป. 302 คือ แบบจัดทำแผน/รายงานผลการใช้จ่ายงบประมาณตามผลผลิต/โครงการจำแนกตามงบรายจ่าย ที่ให้ส่วนราชการ/รัฐวิสาหกิจ แสดงรายละเอียดของงบประมาณจำแนกตามแผนงบประมาณ งบรายจ่าย และรายการ แบบ สงป. 302/1 คือ แบบรายงานแผน/ผลการจัดซื้อจัดจ้างครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง ที่จัดสรรงบประมาณในงบลงทุน ที่ให้ส่วนราชการ/รัฐวิสาหกิจแสดงสถานภาพการจัดซื้อจัดจ้าง วงเงินที่ลงนามสัญญา และการใช้จ่ายงบประมาณ แบบ สงป. 302/2 คือ แบบรายงานแผน/ผลการจัดซื้อจัดจ้างครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง ที่จัดสรรงบประมาณในงบเงินอุดหนุน ที่ให้ส่วนราชการ/รัฐวิสาหกิจแสดงสถานภาพการจัดซื้อจัดจ้าง วงเงินที่ลงนามสัญญา และการใช้จ่ายงบประมาณ แบบ สงป. 302/3 คือ แบบรายงานแผน/ผลการจัดซื้อจัดจ้างครุภัณฑ์ ที่ดินและสิ่งก่อสร้าง ที่จัดสรรงบประมาณในงบรายจ่ายอื่น ที่ให้ส่วนราชการ/รัฐวิสาหกิจแสดงสถานภาพของการจัดซื้อจัดจ้าง วงเงินที่ลงนามสัญญา และการใช้จ่ายงบประมาณ

กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช (โดยสำนักแผนงานและสารสนเทศ) ผังแสดงขั้นตอนการจัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) สำนักงบประมาณ 1. แจ้งให้กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช จัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) ในระบบ e-Budgeting 5. แจ้งให้ความเห็นชอบให้กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช ดำเนินการตามแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณ ประจำปี (แบบ สงป.) ตามเสนอ กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช (โดยสำนักแผนงานและสารสนเทศ) 6. แจ้งให้หน่วยงานในสังกัดกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช ทราบและดำเนินการในส่วนที่เกี่ยวข้องตามแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) ที่สำนักงบประมาณได้ให้ความเห็นชอบสนอ 2.แจ้งให้สำนัก/กอง (ส่วนกลาง) ที่รับผิดชอบกิจกรรมงาน/โครงการ จัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) ส่งให้สำนักแผนงานและสารสนเทศรวบรวม 3. ตรวจสอบและจัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) ในระบบ e-Budgeting เพื่อนำเข้าข้อมูล (Sign in) ตามขั้นตอนต่างๆ ของระบบ และนำส่งข้อมูล (Sign off) เพื่อเสนอสำนักงบประมาณพิจารณา 4.จัดพิมพ์แผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) จากระบบ e-Budgeting เสนออธิบดีกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช พิจารณา 5.จัดส่งแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) เสนอสำนักงบประมาณพิจารณาให้ความเห็นชอบ

2. สรุปแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แผนภาพรวม) ของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช สาระสำคัญ เพื่อเป็นกรอบแนวทางให้การจัดทำแผนปฏิบัติงานและ แผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.101-104/1) ของหน่วยงาน ในสังกัดกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช มีความสอดคล้องเชื่อมโยงกับงบประมาณรายจ่ายประจำปีที่ได้รับจัดสรร จากสำนักงบประมาณตามแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.)

3. แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) 3. แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) สาระสำคัญ เพื่อให้การบริหารงบประมาณและการติดตามการใช้จ่ายงบประมาณรายจ่ายประจำปีในภาพรวมของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช เป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช จึงได้มีนโยบายให้การจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.101-104/1) ของหน่วยงานในสังกัด เป็นการจัดทำในภาพรวมของสำนัก/กอง และสำนักบริหารพื้นที่อนุรักษ์ เพื่อแสดงให้เห็นถึงการวางแผนปฏิบัติงานและการใช้จ่ายงบประมาณที่มีความชัดเจนและครบถ้วนในแต่ละกิจกรรมงานโครงการตามที่ได้รับการจัดสรรงบประมาณ

3. แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) (ต่อ) 3. แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) (ต่อ) ประโยชน์ของการนำไปใช้ เพื่อแสดงให้เห็นถึงภาพรวมในการวางแผนปฏิบัติงานและงบประมาณที่จะใช้ในการดำเนินงานจริงของสำนัก/กอง และสำนักบริหารพื้นที่อนุรักษ์ ในแต่ละกิจกรรมงาน/โครงการ เพื่อเป็นกรอบแนวทางในการจัดทำแผนการดำเนินงาน (แบบ อส.201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) ให้สอดคล้องกับแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.101-104/1) รวมถึงแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี (แบบ สงป.) เพื่อใช้เป็นเครื่องมือในการบริหารงบประมาณรายจ่ายประจำปีและการติดตามประเมินผลการปฏิบัติงานเมื่อสิ้นปีงบประมาณ

ผังแสดงขั้นตอนการจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส ผังแสดงขั้นตอนการจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) 7. จัดส่งแผนปฏิบัติงานฯ (แบบ อส.) ให้ดำเนินการในส่วนที่เกี่ยวข้อง กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช หน่วยงานในสังกัดกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช 1. แจ้งให้สำนัก/กอง (ส่วนกลาง) ที่รับผิดชอบกิจกรรมงาน/โครงการ จัดทำสรุปแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แผนภาพรวม) 4. เมื่อกรมฯ อนุมัติแผนภาพรวมแล้ว แจ้งให้สำนัก/กอง (ส่วนกลาง) ที่รับผิดชอบกิจกรรมงาน/โครงการ จัดทำ แผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.) สำนัก/กอง (ส่วนกลาง) 2. จัดทำสรุปแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แผนภาพรวม) ส่งสำนักแผนงานและสารสนเทศรวบรวม 5. จัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.) ส่งสำนักแผนงานและสารสนเทศรวบรวม สำนักแผนงานและสารสนเทศ 3. ตรวจสอบและจัดทำรายละเอียดสรุปแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แผนภาพรวม) เสนอกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช พิจารณาอนุมัติ 6. ตรวจสอบและจัดทำรายละเอียดสรุปแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.) เสนอกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช พิจารณาอนุมัติ

4. แผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) สาระสำคัญ แผนการดำเนินงาน : (Operation Plan : แบบ อส. 201) เป็นแผนที่หน่วยปฏิบัติงานจะต้องจัดทำลำดับแรกเมื่อได้รับแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) จากกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช แล้ว โดยพิจารณานำภารกิจและเป้าหมาย (milestone) จากแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส.101-104/1) มาถ่ายทอดลงในแบบ อส. 201 เพื่อดำเนินงานให้เป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนดไว้ของแต่ละกิจกรรมงาน/โครงการ ซึ่งจะแสดงให้เห็นถึงแผนการดำเนินงานเป็นรายเดือน แผนการเบิกจ่ายเงิน : (Disbursement Plan : แบบ อส.204) เป็นแผนที่หน่วยปฏิบัติงานจะต้องจัดทำลำดับต่อไปเมื่อได้จัดทำแบบ อส.201 ไว้เป็นกรอบแนวทางการทำงานของแต่ละกิจกรรมเสร็จเรียบร้อยแล้ว โดยการจัดทำแผนการเบิกจ่ายเงินจะต้องสอดคล้องกับขั้นตอนการดำเนินงานในแต่ละกิจกรรมตามแบบ อส. 201 ซึ่งแบบ อส. 204 เป็นการสรุปการใช้งบประมาณเป็นรายเดือนที่จะแสดงให้เห็นถึงแผนการเบิกจ่ายงบประมาณเป็นรายไตรมาส เป็นรายปีของหน่วยงาน

4. แผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส 4. แผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) (ต่อ) การนำไปใช้ประโยชน์ เป็นเครื่องมือในการบริหารจัดการในการปฏิบัติงานให้เป็นไปอย่างเหมาะสมและ มีประสิทธิภาพ เพื่อจัดลำดับความสำคัญและเร่งด่วนของการทำงานไว้ล่วงหน้า ทำให้แผนการดำเนินงาน ที่กำหนดไว้มีความเป็นไปได้และใกล้เคียงกับการที่จะปฏิบัติงานจริงให้มากที่สุด เพื่อใช้ในการมอบหมายงานให้กับผู้ปฏิบัติงานที่เกี่ยวข้องได้อย่างมีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น เพราะทุกคนจะทราบว่าใครจะต้องทำอะไร ทำเมื่อไหร่ ทำอย่างไร เพื่อลดความผิดพลาดและความซ้ำซ้อนในการปฏิบัติงาน ก่อให้เกิดการประสานงานที่ดีภายในหน่วยงาน เพื่อใช้ในการกำหนดวงเงินงบประมาณค่าใช้จ่ายจริงประจำปีให้สอดคล้องกับงบประมาณที่ได้รับจัดสรรตามแผนปฏิบัติงานฯ (แบบ อส. 101-104/1) เป็นเครื่องมือในการติดตามประเมินผลการดำเนินงานเมื่อสิ้นปีงบประมาณ ทำให้ทราบถึงปัญหาอุปสรรคในการปฏิบัติงาน ซึ่งจะสามารถนำมาใช้แก้ไขปัญหาในโอกาสต่อไปให้มีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น

กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช ผังแสดงขั้นตอนการจัดทำแผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) จัดส่งแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) ให้หน่วยงานในสังกัดกรมอุทยาน แห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช ดำเนินการ กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช จัดทำและรายงานแผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) ทุกกิจกรรมงาน/โครงการ ตามที่ได้รับการจัดสรรงบประมาณจากแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี (แบบ อส. 101-104/1) หน่วยปฏิบัติงานในพื้นที่ เช่น อุทยานแห่งชาติ หน่วยควบคุมไฟป่า ฯลฯ จัดทำและรายงานแผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) ทุกกิจกรรมงาน/โครงการเป็นภาพรวมของแต่ละส่วน / กลุ่ม / ฝ่าย / โครงการ ส่วน / กลุ่ม / ฝ่าย/ โครงการ จัดทำและรายงานแผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) ทุกกิจกรรมงาน/โครงการ เป็นภาพรวมของแต่ละสำนัก/กอง และสำนักบริหารพื้นที่อนุรักษ์ สำนัก/กอง และสำนักบริหารพื้นที่อนุรักษ์ จัดทำสรุปรายงานแผนการดำเนินงาน (แบบ อส. 201) และแผนการเบิกจ่ายเงิน (แบบ อส. 204) ทุกกิจกรรมงาน/โครงการ เป็นภาพรวมของแต่ละสำนัก/กอง และสำนักบริหารพื้นที่อนุรักษ์ เพื่อรายงานกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง สำนักแผนงานและสารสนเทศ

แนวทางการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผน การใช้จ่ายงบประมาณประจำปีของ กรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช การจัดทำปฏิทินการจัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปี เพื่อให้หน่วยงานในสังกัดกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช ได้ทราบแนวทางและกรอบระยะเวลาปฏิบัติงานในการจัดทำแผนการปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายงบประมาณประจำปีของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช การแต่งตั้งคณะทำงานจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปี ซึ่งจะประกอบด้วยผู้อำนวยการสำนักแผนงานและสารสนเทศ เป็นประธานคณะทำงาน และผู้แทนที่รับผิดชอบงานด้านแผนงานและงบประมาณจากสำนัก/กอง ในส่วนกลาง เป็นคณะทำงาน โดยมีอำนาจหน้าที่พิจารณาการจัดทำแผนปฏิบัติงานและแผนการใช้จ่ายเงินประจำปีให้สอดคล้องกับคำของบประมาณของหน่วยงานในพื้นที่ตามกรอบวงเงินงบประมาณรายจ่ายประจำปีของกรมอุทยานแห่งชาติ สัตว์ป่า และพันธุ์พืช

ขอขอบคุณ กลุ่มแผนปฏิบัติการ ส่วนจัดการงบประมาณ โทร./โทรสาร. ๐ ๒๙๔๐ ๖๔๙๐ E-mail : budgetmanage@hotmail.com