งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร (หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค 0423.3/ว 63 ลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2554)

ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน ในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป/ งบทดลอง ใน Bank Statement เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวเพื่อหาข้อแตกต่าง ใน Bank Statement กับ รายงานการแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป บัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร

การกระทบยอดบัญชี รับเงิน/จ่ายเงิน Bank Statement บัญชีแยกประเภท ในระบบ GFMIS

ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวรายวัน เพื่อหาข้อคลาดเคลื่อน Bank Statement บัญชีแยกประเภททั่วไป ด้านจ่าย ด้านเครดิต ด้านรับ ด้านเดบิต บันทึก ไม่บันทึก

หน่วยงานภาครัฐบันทึกบัญชี -- ฝ่ายเดียว เงินฝากระหว่างทาง เช่น ฝากเช็คเข้าบัญชีธนาคารภายหลังจากเวลาที่ธนาคารปิดรับฝากเช็ค หรือเช็คต่างจังหวัด เป็นต้น เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำมาขึ้นเงิน หน่วยงานภาครัฐบันทึกผิด เช่น บันทึกต่ำไป/สูงไป

ธนาคารบันทึกบัญชี -- ฝ่ายเดียว ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช่น ค่าธรรมเนียมการโอนเงิน ค่าธรรมเนียมเช็คคืน เป็นต้น ดอกเบี้ยรับจากธนาคาร เช็คคืน (เช็คที่หน่วยงานภาครัฐนำฝากธนาคารแล้วแต่ธนาคารไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้)

ธนาคารบันทึกบัญชี – ฝ่ายเดียว (ต่อ) เงินโอนไม่ทราบชื่อผู้โอน / ธนาคารบันทึกผิด เช่น บุคคลภายนอกฝากเงินเข้าบัญชีเงินฝากธนาคารของหน่วยงานภาครัฐโดยตรงแล้วไม่ได้แจ้งให้ทราบ ธนาคารบันทึกค่าธรรมเนียมซ้ำ 2 ครั้ง ธนาคารนำเช็คสั่งจ่ายของหน่วยงานอื่นมาหักของหน่วยงานเรา เป็นต้น

วิธีการจัดทำงบกระทบยอด บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป xx หัก เงินฝากระหว่างทาง (xx) หน่วยงานบันทึกเงินฝากสูงไป ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช็คคืน ค่าธรรมเนียมธนาคารที่ธนาคารที่บันทึกซ้ำ ธนาคารนำเช็คของหน่วยงานอื่นมาหักบัญชีของหน่วยงาน บวก เช็คที่ทำ ขจ 05 แล้วแต่ยังไม่จ่ายให้ผู้มีสิทธิ เช็คสั่งจ่ายที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำไปขึ้นเงิน หน่วยงานบันทึกการจ่ายเงินสูงไป ดอกเบี้ยรับ เงินฝากที่ไม่ทราบชื่อผู้ฝาก ยอดคงเหลือตามใบแจ้งยอดธนาคาร (Bank Statement)

ตัวอย่างการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร 1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน Bank statement เปรียบเทียบ ยอดคงเหลือ รายงานแสดง ยอดบัญชี แยกประเภททั่วไป งบทดลอง หรือ

1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน Bank Statement Statement 11/24/2018

1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS หรือ งบทดลอง 11/24/2018 305,822.27

1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน บัญชีแยกประเภท ในระบบ GFMIS หรือ งบทดลอง Bank Statement 305,822.27 321,482.19 ส่วนต่าง 15,659.92 Statement 305,822.27

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป 305,822.27 ผลต่าง 15,659.92 ยอดคงเหลือตาม Bank Statement 321,482.19  

2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย Bank Statement Statement 11/24/2018

2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 11/24/2018

2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป (25,800.00) ส่วนต่าง -0- Statement

3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ Bank Statement Statement 11/24/2018

3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 11/24/2018

3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 88,000.00 ส่วนต่าง -0- Statement

4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง Bank Statement บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป ไม่บันทึก Statement 11/24/2018

4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง Bank Statement บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป ไม่บันทึก คลิกเพื่อค้นหา ตามเลขที่เช็ค 0106549 จ่ายเช็ค 133,629.00 11/24/2018

4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง จ่ายเช็ค Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก ไม่บันทึก (133,629.00) (134,274.00) ส่วนต่าง (645.00)

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป 305,822 .27 หัก รายการจ่ายเช็คที่ยังไม่ได้บันทึกใน GFMIS (ธนาคารบันทึก แล้ว) - เช็คเลขที่ 0106549 (บางส่วน) เอกสารเลขที่ xxxx (645.00) ผลต่าง 16,304.92ยอดคงเหลือตาม Bank Statement 321,482 .19  

5. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง Bank Statement ไม่บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก 11/24/2018

5. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง ไม่บันทึก Bank Statement เช็คที่ผู้รับยังไม่นำไปขึ้นเงิน บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก -0- (3,752.40) ส่วนต่าง (3,752.40)

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร กรม.................... ธนาคารกรุงไทย สาขา................... เลขที่บัญชี............................... กับ บัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท) ณ วันที่.............................. หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป 305,822.2 7 หัก รายการจ่ายเช็คที่ยังไม่ได้บันทึกใน GFMIS (ธนาคารบันทึกแล้ว) - เช็คเลขที่ 0106549 (บางส่วน) เอกสารเลขที่ xxxx (645.00) บวก เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำไปขึ้นเงิน - เช็คเลขที่ 0127043 เอกสารเลขที่ xxx2 3,752.40 - เช็คเลขที่ XXXXXX เอกสารเลขที่ xxx3 2,715.72 - เช็คเลขที่ XXXXXX เอกสารเลขที่ xxx4 9,836.80 16,304.92 ยอดคงเหลือตาม Bank Statement 321,482.1 9  

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) ระบุรายละเอียด เลือก

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) เลือก

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) บัญชีเงินนอกงบประมาณ บัญชีเงินงบประมาณ เลือก 068-6-00000-0 068-6-00000-1

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) เลือก 068-6-00000-0 บัญชีเงินงบประมาณ ระบุวันที่

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) เลือก 068-6-00000-0 บัญชีเงินงบประมาณ

การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking) บัญชีเงินงบประมาณ

Excel File Account No. 068-6-xxxxx-x Currency THB Account Name ชื่อหน่วยงาน-เงินงบประมาณ Account Status Active Alias Name Branch Name MINISTRY OF FINANCE BRANCH Ledger Balance xxxxx Available Balance   Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount Balance Init Br 04-12-2012 09:40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 xxx 108682 04-12-2012 09:50:00 4,240.00 07-12-2012 09:32:00 12,324.62 12-12-2012 09:23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 12-12-2012 09:59:00 4,380.00 14-12-2012 09:43:00 7,948.02 14-12-2012 18:00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 0700 17-12-2012 09:46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 0068 17-12-2012 09:54:00 21,850.00 9,400.00 18-12-2012 18:09:00 174620 -6,196.90 19-12-2012 09:45:00 530238 174625 -9,400.00 19-12-2012 09:53:00 22,900.00 20-12-2012 10:04:00 5,400.00 20-12-2012 10:20:00 27,369.00 20-12-2012 18:15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 21-12-2012 18:27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 24-12-2012 09:43:00 551882 174611 -8,900.00 24-12-2012 13:43:00 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 25-12-2012 18:14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 26-12-2012 20:08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 28-12-2012 18:26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 Excel File

ลบบรรทัดข้อความออก ลบข้อความออก Account No. 068-6-xxxxx-x Currency THB Account Name ชื่อหน่วยงาน-เงินงบประมาณ Account Status Active Alias Name Branch Name MINISTRY OF FINANCE BRANCH Ledger Balance xxxxx Available Balance   Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount Balance Init Br 04-12-2012 09:40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 xxx 108682 04-12-2012 09:50:00 4,240.00 07-12-2012 09:32:00 12,324.62 12-12-2012 09:23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 12-12-2012 09:59:00 4,380.00 14-12-2012 09:43:00 7,948.02 14-12-2012 18:00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 0700 17-12-2012 09:46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 0068 17-12-2012 09:54:00 21,850.00 9,400.00 18-12-2012 18:09:00 174620 -6,196.90 19-12-2012 09:45:00 530238 174625 -9,400.00 19-12-2012 09:53:00 22,900.00 20-12-2012 10:04:00 5,400.00 20-12-2012 10:20:00 27,369.00 20-12-2012 18:15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 21-12-2012 18:27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 24-12-2012 09:43:00 551882 174611 -8,900.00 24-12-2012 13:43:00 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 25-12-2012 18:14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 26-12-2012 20:08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 28-12-2012 18:26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 ลบบรรทัดข้อความออก ลบข้อความออก

ตัวอย่างข้อมูล Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount 04-12-2012 09:40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682   12,000.00 04-12-2012 09:50:00 4,240.00 07-12-2012 09:32:00 12,324.62 12-12-2012 09:23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 12-12-2012 09:59:00 4,380.00 14-12-2012 09:43:00 7,948.02 14-12-2012 18:00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 17-12-2012 09:46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 17-12-2012 09:54:00 21,850.00 9,400.00 18-12-2012 18:09:00 174620 -6,196.90 19-12-2012 09:45:00 530238 174625 -9,400.00 19-12-2012 09:53:00 22,900.00 20-12-2012 10:04:00 5,400.00 20-12-2012 10:20:00 27,369.00 20-12-2012 18:15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 21-12-2012 18:27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 24-12-2012 09:43:00 551882 174611 -8,900.00 24-12-2012 13:43:00 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 25-12-2012 18:14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 26-12-2012 20:08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 28-12-2012 18:26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00

ระบุ “เลขเอกสารขอเบิก” Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS 04-12-2012 09:40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682   12,000.00 3600000001 04-12-2012 09:50:00 4,240.00 3600000002 07-12-2012 09:32:00 12,324.62 3600000003 12-12-2012 09:23:00 6,196.90 3600000004 7,800.00 3600000005 29,500.00 3600000006 12-12-2012 09:59:00 4,380.00 3600000007 14-12-2012 09:43:00 7,948.02 3600000008 14-12-2012 18:00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 17-12-2012 09:46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 17-12-2012 09:54:00 9,400.00 3600000009 21,850.00 3600000010 18-12-2012 18:09:00 174620 -6,196.90 19-12-2012 09:45:00 530238 174625 -9,400.00 19-12-2012 09:53:00 22,900.00 3600000011 20-12-2012 10:04:00 5,400.00 3600000012 20-12-2012 10:20:00 27,369.00 3600000013 20-12-2012 18:15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 21-12-2012 18:27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 24-12-2012 09:43:00 551882 174611 -8,900.00 24-12-2012 13:43:00 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 25-12-2012 18:14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 26-12-2012 20:08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 28-12-2012 18:26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00

เรียงลำดับเอกสารจากน้อยไปหามาก Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS 04-12-2012 09:40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682   12,000.00 3600000001 24-12-2012 09:43:00 551882 CWCH 174611 -8,900.00 24-12-2012 13:43:00 550880 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 04-12-2012 09:50:00 4,240.00 3600000002 28-12-2012 18:26:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 07-12-2012 09:32:00 12,324.62 3600000003 14-12-2012 18:00:00 SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 12-12-2012 09:23:00 6,196.90 3600000004 18-12-2012 18:09:00 174620 -6,196.90 7,800.00 3600000005 17-12-2012 09:46:00 174621 -7,800.00 29,500.00 3600000006 12-12-2012 09:59:00 4,380.00 3600000007 21-12-2012 18:27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 14-12-2012 09:43:00 7,948.02 3600000008 20-12-2012 18:15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 17-12-2012 09:54:00 9,400.00 3600000009 19-12-2012 09:45:00 530238 174625 -9,400.00 21,850.00 3600000010 19-12-2012 09:53:00 22,900.00 3600000011 20-12-2012 10:04:00 5,400.00 3600000012 25-12-2012 18:14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 26-12-2012 20:08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 20-12-2012 10:20:00 27,369.00 3600000013

Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS 931000 BCD14 GFMIS/108682   12,000.00 3600000001 551882 CWCH 174611 -8,900.00 550880 CWTRC 0681050470 174633 -3,100.00 4,240.00 3600000002 90180 CBCA SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 12,324.62 3600000003 SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 6,196.90 3600000004 174620 -6,196.90 7,800.00 3600000005 174621 -7,800.00 29,500.00 3600000006 4,380.00 3600000007 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 7,948.02 3600000008 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 9,400.00 3600000009 530238 174625 -9,400.00 21,850.00 3600000010 22,900.00 3600000011 5,400.00 3600000012 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 27,369.00 3600000013