กลุ่มอำนวยการ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษาชุมพร เขต 2

งานนำเสนอเรื่อง: "กลุ่มอำนวยการ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษาชุมพร เขต 2"— ใบสำเนางานนำเสนอ:

1 กลุ่มอำนวยการ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษาชุมพร เขต 2
แนวทางการจัดทำรายงาน การติดตามประเมินผล การควบคุมภายในประจำปี 2562 ของสถานศึกษา กลุ่มอำนวยการ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษาชุมพร เขต 2 ดาวน์โหลดเอกสารที่เกี่ยวข้อง ในเว็บไซต์ cpn2.go.th หัวข้อ ดาวน์โหลด เลือก เอกสารกลุ่มอำนวยการ เลือก การติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2562

2 กฎ ระเบียบ และแนวทางที่เกี่ยวข้อง
พรบ.วินัยการเงินการคลังของรัฐ พ.ศ.2561 มาตรา 79 บัญญัติ ให้หน่วยงานของรัฐจัดให้มีการตรวจสอบภายใน การควบคุม ภายในและการบริหารการจัดการความเสี่ยง โดยให้ถือปฏิบัติ ตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ที่กระทรวงการคลังกำหนด หลักเกณฑ์กระทรวงการคลังว่าด้วยมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.2561 แนวทางปฏิบัติงานควบคุมภายในของ สพฐ. “เพื่อให้เกิดความเชื่อมั่นอย่างสมเหตุสมผลว่า จะบรรลุวัตถุประสงค์ด้านการดำเนินงาน ด้านการรายงานและด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบและข้อบังคับ”

3 แนวทางการจัดทำรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในประจำปี 2562 ของสถานศึกษา
ระดับหน่วยงาน ระดับหน่วยงานย่อย โรงเรียน งานบริหารทั่วไป งานบริหารงบประมาณ งานบริหารบุคคล งานบริหารวิชาการ แบ่งการดำเนินงานเป็น 2 ระดับ ได้แก่ ณ วันที่ ๓๐ กันยายน 2562

4 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
1. แต่งตั้งคณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปี 2562 คณะกรรมการฝ่ายอำนวยการ ประกอบด้วย ผู้อำนวยการโรงเรียน ประธาน รองผู้อำนวยการโรงเรียน (ถ้ามี) รองประธาน หัวหน้างาน ทุกงาน กรรมการ หัวหน้างานบริหารทั่วไป กรรมการและเลขานุการ มีหน้าที่ อำนวยการในการประเมินผลและกำหนดแนวทางการประเมินผลการควบคุมภายใน ให้เป็นไปตามมาตรฐานและหลักเกณฑ์ปฏิบัติการควบคุมภายในสำหรับหน่วยงานของรัฐ พ.ศ.2561

5 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
1. แต่งตั้งคณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปี 2562(ต่อ) คณะกรรมการดำเนินงาน ประกอบด้วย 1. ผู้อำนวยการโรงเรียน ประธาน 2. รองผู้อำนวยการโรงเรียน (ถ้ามี) รองประธาน 3. หัวหน้างาน ทุกงาน กรรมการ 4. หัวหน้างานบริหารทั่วไป กรรมการและเลขานุการ 5. เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบงานควบคุมภายใน กรรมการและผู้ช่วยเลขานุการ มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินการควบคุมภายในในภาพรวม ประสานงานจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในระดับหน่วยงาน (แบบ ปค. 1 แบบประเมิน 5 องค์ประกอบ ปค.4 ปค.5 และแบบติดตาม ปค.5)

6 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
1. แต่งตั้งคณะกรรมการประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปี 2562(ต่อ) คณะกรรมการจัดทำรายงานประเมินผลการควบคุมภายในหน่วยงานย่อย ประกอบด้วย 1. หัวหน้างาน ทุกงาน ประธาน 2. บุคลากรของของแต่ละงาน กรรมการ 3. เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบงานควบคุมภายในของแต่ละงาน กรรมการและเลขานุการ มีหน้าที่ รวบรวมกลั่นกรองและสรุปผลการประเมินการควบคุมภายในของแต่ละงาน ประสานงานจัดทำรายงานการประเมินผลการควบคุมภายในระดับหน่วยงานย่อย (แบบ CSA ปค.5 และแบบติดตาม ปค.5)

7 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงานย่อย:งานต่างๆ)
1. นําแบบ ปค. 5 (ของปีงบประมาณ 2561) มาติดตามผลการดําเนินงานว่าได้ดําเนินการตามแผนการปรับปรุงหรือไม่ ผลเป็นอย่างไร แล้วสรุปลงในแบบติดตาม ปค. 5 แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง -แบบ ปค. 5 (ของปีงบประมาณ 2561) -แบบติดตาม ปค. 5

8 แบบ ปค. 5 (หน่วยงานย่อย ปีงบประมาณ 2561)

9 แบบติดตาม ปค. 5 (หน่วยงานย่อย)

10 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงานย่อย:งานต่างๆ)
2. นํากิจกรรม/งานในระดับหน่วยงานย่อยมาวิเคราะห์ หาความเสี่ยงตามแบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA) (ให้แต่ละงานนำภารกิจที่มีแนวโน้มที่จะมีความเสี่ยงในปีงบประมาณ พ.ศ.2562 ที่ผ่านมา มาวิเคราะห์ลงในแบบ CSA เลือกมางานละ 1 เรื่องหรือจะมากกว่า 1 เรื่องก็ได้ถ้าอยากจะทำให้เรื่องนั้นๆ มีการควบคุมความเสี่ยงเพื่อให้ผลสัมฤทธิ์ของงานมีประสิทธิภาพมากขึ้น) แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง -แบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA)

11 การประเมินการควบคุมด้วยตนเอง Control self Assessment (CSA)

12 แบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA) หน่วยงานย่อย

13 แบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA) หน่วยงานย่อย (ต่อ)

14 แบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA) หน่วยงานย่อย (ต่อ)

15 แบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง (แบบ CSA) หน่วยงานย่อย (ต่อ)

16 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงานย่อย:งานต่างๆ)
3. เมื่อดําเนินการตามข้อ 1-2 เรียบร้อยแล้ว ให้นํากิจกรรม/งานที่ผลการดําเนินงานยังไม่ลดความเสี่ยงลงตามข้อ 1 และกิจกรรม/งานที่เป็นความเสี่ยงที่พบใหม่ตามข้อ 2 มาหามาตรการ/แนวทางการปรับปรุงแล้วกําหนดผู้รับผิดชอบและระยะเวลาที่ดําเนินการเสร็จ แล้วสรุปลงใน แบบ ปค. 5 *ขยายความ* 1.หากวิเคราะห์ความเสี่ยงของปีที่แล้ว (ปค.5 ปีที่แล้วยังไม่ลดความเสี่ยง )ให้หามาตรการ/แนวทางการปรับปรุงความเสี่ยง กำหนดผู้รับผิดชอบและระเวลาที่ดำเนินการ สรุปเป็น ปค.5 ของปี 2562 2.สรุปความเสี่ยงที่พบตามแบบประเมินการควบคุมภายในด้วยตนเอง แบบ csa ลงใน แบบ ปค.5 สรุปเป็น ปค.5 ของปี 2562

17 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงานย่อย:งานต่างๆ)
4. จัดส่งแบบ ปค. 5 และแบบติดตาม ปค. 5 ให้ผู้รับผิดชอบของหน่วยงาน(ระดับโรงเรียน) (ปค.5 อาจจะมีหลายเรื่องขึ้นอยู่กับความเสี่ยงที่วิเคราะห์ได้ เช่น ปค.5 ของเดิมยังไม่ลดความเสี่ยงจึงนำมาปรับปรุงใหม่ เป็น 1 เรื่อง และประเมินตนเองพบความเสี่ยงใหม่อีก 1 เรื่อง แบบติดตามปค.5 ก็อาจจะมีหลายเรื่องขึ้นกับแต่ละงานว่าทำแบบปค.5 ระดับหน่วยงานย่อยของ ปี 2561 กี่เรื่อง)

18 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
2.นําแบบ ปค.5 (ของปีงบประมาณ 2561) มาติดตามผลการดําเนินงานว่าได้ดําเนินการตามแผนการปรับปรุงหรือไม่ ผลเป็นอย่างไร แล้วสรุปลงในแบบติดตาม ปค. 5 *ขยายความ* เป็นแบบ ปค.5 ปีที่แล้วเป็น ปค.5 ในระดับโรงเรียนที่ได้จัดส่งมาให้เขตพื้นที่เมื่อปีที่แล้วอาจจะมี 1 เรื่อง หรือหลายเรื่องก็ได้ และถ้าในบางโรงเรียนไม่พบความเสี่ยงเลยในปีที่แล้ว(ไม่มีแบบ ปค.5) ก็ไม่ต้องส่งแบบติดตามปค.5 มาให้เขตพื้นที่ฯ ในปีนี้ แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง -แบบ ปค. 5 (ของปีงบประมาณ 2561) -แบบติดตาม ปค. 5

19 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
3.ประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (5 องค์ประกอบ) ในระดับหน่วยงานแล้วสรุปลงในแบบ ปค. 4 แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง ประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (5 องค์ประกอบ) (เป็นการประเมินโดยละเอียดในแต่ละองค์ประกอบ) แบบ ปค. 4 (เป็นการสรุปจากการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (5 องค์ประกอบ))

20 1 ในคณะกรรมการดำเนินงาน
แบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (๕ องค์ประกอบ) 1 ในคณะกรรมการดำเนินงาน

21 แบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (๕ องค์ประกอบ) (ต่อ)

22 แบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (๕ องค์ประกอบ) (ต่อ)

23 แบบประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน (๕ องค์ประกอบ) (ต่อ)

24 แบบ ปค.4

25 แบบ ปค.4 (ต่อ)

26 แบบ ปค.4 (ต่อ)

27 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
4.เมื่อดําเนินการตามข้อ 1-3 เรียบร้อยแล้ว ให้นํากิจกรรม/งานที่ผลการดําเนินงานยังไม่ลดความเสี่ยงลงตามข้อ 2 และกิจกรรม/งานที่เป็นความเสี่ยงที่พบใหม่ตามข้อ 3 และแบบ ปค.5 ของกลุ่ม/งาน ที่ส่งมาให้หน่วยงานโดยให้คณะกรรมการร่วมกันพิจารณาคัดเลือกกิจกรรม/งานที่เป็นความเสี่ยงในระดับหน่วยงาน แล้วสรุปลงในแบบ ปค. 5 *ขยายความ* 1.ปค.5 ปี 2562 ระดับโรงเรียน จากความเสี่ยงที่ไม่ลดลงของ ปค.5 ปี 2561 2.ปค.5 ปี 2562 ระดับโรงเรียน จากความเสี่ยงใหม่ที่เกิดจาก แบบปค.4 3.ปค.5 ปี 2562 ระดับโรงเรียน จากการคัดเลือกของปค.5 ระดับหน่วยงานย่อย (หากเห็นว่าเป็นความเสี่ยงที่มีผลกระทบต่อภาพรวมของโรงเรียนทุกอันก็สามารถเลือกเป็น ปค.5 ระดับหน่วยงานได้ทุกเรื่อง) แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง แบบ ปค. 5

28 แบบ ปค. 5 (โรงเรียน ปีงบประมาณ 2562)

29 แบบ ปค. 5 (โรงเรียน ปีงบประมาณ 2562)(ต่อ)

30 แบบ ปค. 5 (โรงเรียน ปีงบประมาณ 2562) (ต่อ)

31 แบบ ปค. 5 (โรงเรียน ปีงบประมาณ 2562) (ต่อ)

32 แนวทางการดำเนินการ (ระดับหน่วยงาน:โรงเรียน)
5. นํารายละเอียดของกิจกรรม/งานที่ปรากฏในแบบ ปค.5 มาใส่ ในแบบ ปค. 1 6. โรงเรียนจัดส่งแบบ ปค. 1แบบ ปค.4 แบบ ปค.5 แบบติดตาม ปค.5 ให้ สพท. ภายในวันที่ ๓๑ ตุลาคม 2562 แบบฟอร์มที่เกี่ยวข้อง แบบ ปค. 1

33 แบบ ปค. 1

34 แบบ ปค. 1 (ต่อ)

35 สรุปขั้นตอนการจัดทำรายงาน
-หน่วยงานย่อย (งาน) -หน่วยงาน (โรงเรียน) หน่วยงาน (โรงเรียน) -หน่วยงานย่อย (งาน) แบบ ปค.5 (ปี 61) ประเมิน 5 องค์ประกอบ แบบ CSA แบบ ปค.5 (กลุ่ม/งาน) แบบ ปค.4 แบบติดตาม ปค.5 แบบ ปค.5 (ปี 62) แบบ ปค.1

36 แบบรายงานของโรงเรียน
หน่วยงาน (โรงเรียน) หน่วยงานย่อย (งาน) แบบรายงานที่ต้องจัดส่งให้ สพป.ชุมพร เขต 2 1. แบบ ปค.1 2. แบบ ปค.4 3. แบบ ปค.5 4. แบบติดตาม ปค.5 แบบรายงานที่เก็บไว้ในหน่วยงาน แบบประเมิน 5 องค์ประกอบ ส่ง สพป.ชุมพร เขต 2 ภายในวันที่ 31 ตุลาคม 2562 แบบรายงานที่จัดส่งให้ผู้รับผิดชอบระดับโรงเรียน 1. แบบ ปค 5 2. แบบติดตาม ปค.5 แบบ CSA

37 Thank you หากโรงเรียนในสังกัด มีข้อสงสัยในการจัดทำรายงานการ ควบคุมภายใน สามารถติดต่อได้ที่ กลุ่มอำนวยการ สำนักงานเขตพื้นที่การศึกษาประถมศึกษา ชุมพร เขต 2 โทรศัพท์ ต่อ 11