การจ่ายเงิน การรับเงินและการนำเงินส่งคลัง

งานนำเสนอเรื่อง: "การจ่ายเงิน การรับเงินและการนำเงินส่งคลัง"— ใบสำเนางานนำเสนอ:

1 การจ่ายเงิน การรับเงินและการนำเงินส่งคลัง
ของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (KTB Corporate Online)

2 การจ่ายเงินงบประมาณของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์
ค่าเล่าเรียนบุตร ค่ารักษาพยาบาล ค่าเบี้ยประชุมกรรมการ ค่าเช่าบ้านข้าราชการ ค่าตอบแทนการปฏิบัติงานนอกเวลาราชการ ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ ค่าสมนาคุณวิทยากร ค่าตอบแทนการสอบ ค่าตอบแทนคณะกรรมการ เจ้าหนี้ / ผู้มีสิทธิ ค่าจ้างตามสัญญาจ้างเหมา บริการจากบุคคลธรรมดา เพื่อชำระหนี้บุคคลที่สาม ตามที่มีกฎหมายอนุญาตให้จ่ายได้

3 การจ่ายเงินงบประมาณของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์
จ่ายเงินสวัสดิการ ค่าตอบแทน ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ ขอเบิกเงิน หลักฐานการขอเบิก รับเงินจากคลัง สิ้นวัน odรายงานสรุปผลการ - โอนเงิน odรายการสรุปความ- เคลื่อนไหวทางบัญชี odทะเบียนคุมการโอนเงิน โอนเงิน บันทึกบัญชี ในระบบ GFMIS กรณี ค่ารักษาพยาบาลนำเงินส่งคลังเป็นรายได้แผ่นดิน คลาดเคลื่อน รับเงิน ภายในปี งปม. นำเงินส่งคลัง ภายในปี งปม. รับเงิน ภายในปี งปม. นำเงินส่งคลัง ปี งปม. ถัดไป รับเงิน ปี งปม. ถัดไป นำเงินส่งคลัง ปี งปม. ถัดไป

4 การจ่ายเงินงบประมาณของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. บันทึกตั้งเบิก แบบไม่อ้าง PO ขบ 02 ZFB60_KL / ZFB60_KE • ระบบบันทึก Auto เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) / วัสดุ / พักสินทรัพย์ เครดิต ใบสำคัญค้างจ่าย / เจ้าหนี้การค้า – บุคคลภายนอก เดบิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงานรับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 2. บก.สั่งจ่ายเงินเข้าบัญชี ส่วนราชการ เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) เครดิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง

5 การจ่ายเงินงบประมาณของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 3. 3.1 บันทึกจ่ายเงินให้ผู้มีสิทธิ กรณีไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่าย ZF_53_PM/ ขจ 05 เดบิต ใบสำคัญค้างจ่าย / เจ้าหนี้การค้า – บุคคลภายนอก เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) 3.2 กรณีมีภาษีหัก ณ ที่จ่าย และบันทึกนำส่งภาษีให้กรมสรรพากร ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง (ระบุประเภท) เดบิต ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรอนำส่ง (ระบุประเภท) เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน – หน่วยงานรับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล

6 นำเงินส่งคืนผ่านระบบ บันทึกรายการที่ขอเบิก รับเงินเบิกเกินส่งคืน
การรับคืนเงินเบิกเกินส่งคืนของส่วนราชการ ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ด่วนที่สุด ที่ กค /ว 471 ลงวันที่ 22 ตุลาคม 2561 งบประมาณ ตัด เพิ่ม ส่งคืน/เบิกเกิน กระทบยอดผ่าน นำเงินส่งคืนผ่านระบบ KTB cor, EDC, OR code บันทึกรายการที่ขอเบิก และเบิกเกินส่งคืน รับเงินเบิกเกินส่งคืน บันทึกขอเบิกเงิน จ่ายเงินและ บันทึกรายการ ขอจ่ายเงินในระบบ รับเงินจากคลัง บันทึกบัญชี

7 การรับคืนเงินเบิกเกินส่งคืนของส่วนราชการ ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (ต่อ)
เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงานส่งเงิน เบิกเกินส่งคืนให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง บันทึกรับเงินเบิกเกินส่งคืน บช 01 (BD) / ZGL_BD4 นำเงินส่งธนาคาร (เอกสารประเภท CJ) เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต เงินสดในมือ บันทึกปรับปรุงบัญชีเงินฝากธนาคาร คู่บัญชีเงินสดในมือ บช 01 / ZGL_JR

8 การรับคืนเงินเบิกเกินส่งคืนของส่วนราชการ ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (ต่อ)
เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินสดในมือ ระบบนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารประเภท R6) บันทึกปรับปรุงบัญชีเงินสดคู่กับบัญชีเงินฝากธนาคาร บช 01 / ZGL_JR เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เดบิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เครดิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) / พักสินทรัพย์ (ระบุประเภท) บันทึกล้างเบิกเกินส่งคืนรอนำส่งกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น / พักสินทรัพย์ บช 01 (BE) / ZGL_BE จับคู่หักล้าง บัญชีเบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง ( BD + BE ) ด้วย F.13

9 ค่ารักษาพยาบาล รับเงิน นำส่งคลัง
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. บันทึกรับเงินคงเหลือ ZRP_RA/ นส 01 ประเภทเอกสาร RA เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้เงินเหลือจ่ายปีเก่า 2. นำเงินส่งธนาคาร (เอกสารประเภท CJ) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานโอนเงิน รายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง

10 ค่ารักษาพยาบาล รับเงิน นำส่งคลัง
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 3. ระบบนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารประเภท R1) เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง 4. กรณีนำส่งคลังภายในปีที่ขอเบิก บันทึกปรับลดเงินช่วยค่ารักษาพยาบาลและรับรู้ค่าใช้จ่ายผลักส่งเป็นรายได้แผ่นดิน ZGL_JV/ บช 01 ประเภทเอกสาร JV เดบิต ค่าใช้จ่ายผลักส่งเป็นรายได้แผ่นดิน เครดิต เงินช่วยค่ารักษาพยาบาล (ระบุประเภท)

11 เงินยืมราชการตามสัญญายืมเงิน
ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ด่วนที่สุด ที่ กค /ว 399 ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2559 จ่ายเงินยืมราชการตามสัญญายืมเงินผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ ขอเบิกเงินยืม สัญญายืมเงิน รับเงินจากคลัง สิ้นวัน odรายงานสรุปผลการ- โอนเงิน odรายการสรุปความ- เคลื่อนไหวทางบัญชี odทะเบียนคุมการโอนเงิน โอนเงิน บันทึกบัญชี ในระบบ GFMIS ส่งคืนเงินยืม ใบสำคัญ < เงินยืม - บันทึกล้างเงินยืม - บันทึกเบิกเกินส่งคืน ใบสำคัญ > เงินยืม - บันทึกล้างเงินยืม - บันทึกขอเบิกเงิน ใบสำคัญ = เงินยืม บันทึกล้างเงินยืม

12 เงินยืมราชการตามสัญญายืมเงิน
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. เมื่อสัญญาการยืมเงินได้รับการอนุมัติแล้ว ให้บันทึกการขอเบิกเงินแบบไม่อ้าง PO ZFB60_K1/ ขบ 02 • ระบบบันทึก Auto เดบิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ เครดิต ใบสำคัญค้างจ่าย เดบิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน – หน่วยงานรับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล 2. บก.สั่งจ่ายเงินเข้าบัญชีส่วนราชการ เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) เครดิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง 3. บันทึกจ่ายเงินให้แก่ผู้มีสิทธิ ZF_53_PM/ ขจ 05 เดบิต ใบสำคัญค้างจ่าย เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)

13 = รายการ บันทึกรายการบัญชี ใบสำคัญ เงินยืม
บันทึกรับรู้บัญชีค่าใช้จ่ายและ ล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ ZF_02_G1/บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ

14 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. 1.1 กรณีรับเงินและนำส่งคลังภายในปีงบประมาณที่ขอเบิก บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมเท่ากับใบสำคัญ ZF_02_G1/ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ 1.2 บันทึกรับเงินคงเหลือ ZGL_BD4/ บช 01 ประเภทเอกสาร BD และบันทึกปรับปรุงบัญชีเงินฝากธนาคาร คู่กับบัญชีเงินสดในมือ ZGL_JR/ บช 01 ประเภทเอกสาร JR เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต เงินสดในมือ

15 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1.3
นำเงินส่งธนาคาร (เอกสารประเภท CJ) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานส่งเงิน เบิกเกินส่งคืนให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง 1.4 ระบบนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารประเภท R6) และบันทึกปรับปรุงบัญชีเงินสดในมือ คู่กับบัญชีเงินฝากธนาคาร ZGL_JR/ บช 01 ประเภทเอกสาร JR เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินสดในมือ เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง

16 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1.5 บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณคู่กับบัญชีเบิกเกินส่งคืน รอนำส่ง ZGL_BE/ บช 01 ประเภทเอกสาร BE เดบิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ

17 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 2. 2.1
กรณีรับเงินภายในปีงบประมาณที่ขอเบิก และนำส่งคลังปีงบประมาณถัดไป บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมเท่ากับใบสำคัญ ZF_02_G1/ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ 2.2 บันทึกรับเงินคงเหลือ ZGL_BD4/ บช 01 ประเภทเอกสาร BD และบันทึกปรับปรุงบัญชีเงินฝากธนาคาร คู่กับบัญชีเงินสดในมือ ZGL_JR/ บช 01 ประเภทเอกสาร JR เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต เงินสดในมือ

18 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี
บันทึกล้างลูกหนี้เงินยืมและรับรู้เป็น ค่าใช้จ่ายผลักส่งเป็นรายได้แผ่นดิน ZF_02_G1/ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่ายผลักส่งเป็นรายได้แผ่นดิน เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ 2.3 นำเงินส่งธนาคารปีงบประมาณถัดไป (เอกสารประเภท CJ) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานโอนเงิน รายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง

19 < ยกเลิก ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 2.4
ระบบนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารประเภท R1) และบันทึกปรับปรุงบัญชีเงินสดในมือ คู่กับบัญชีเงินฝากธนาคาร ZGL_JR/ บช 01 ประเภทเอกสาร JR เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินสดในมือ เดบิต เงินสดในมือ เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง 2.5 บันทึกล้างบัญชีเบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง กับบัญชีรายได้เงินเหลือจ่ายปีเก่า ZGL_BF/ บช 01 ประเภทเอกสาร BF เดบิต เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง เครดิต รายได้เงินเหลือจ่ายปีเก่า ยกเลิก

20 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 3. 3.1
กรณีรับเงินและนำส่งคลังปีงบประมาณถัดไป บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมเท่ากับเงินยืม ZF_02_G1/ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) ค่าใช้จ่ายผลักส่งเป็นรายได้แผ่นดิน เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ 3.2 บันทึกรับเงินคงเหลือในปีงบประมาณถัดไป ZRP_RA/ นส 01 ประเภทเอกสาร RA เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้เงินเหลือจ่ายปีเก่า

21 < ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 3.
นำเงินส่งธนาคารปีงบประมาณถัดไป (เอกสารประเภท CJ) เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน-หน่วยงานโอนเงิน รายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง 4. ระบบนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารประเภท R1) เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง

22 > ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1.
บันทึกล้างบัญชีลูกหนี้เงินยืมเท่ากับเงินยืม ZF_02_G1/ บช 01 ประเภทเอกสาร G1 เดบิต ค่าใช้จ่าย (ระบุประเภท) เครดิต ลูกหนี้เงินยืมในงบประมาณ 2. บันทึกขอเบิกเงินไม่อ้าง PO เพื่อจ่ายตาม ใบสำคัญส่วนเกิน ZFB60_KL/ ขบ 02 • ระบบบันทึก Auto เครดิต ใบสำคัญค้างจ่าย เดบิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน – หน่วยงาน รับเงิน (ระบุงบ) จากรัฐบาล

23 > ใบสำคัญ เงินยืม ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 3.
บก.สั่งจ่ายเงินเข้าบัญชีส่วนราชการ เดบิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ) เครดิต ค้างรับจากกรมบัญชีกลาง 4. บันทึกจ่ายเงินให้แก่ผู้มีสิทธิ ZF_53_PM/ ขจ 05 เดบิต ใบสำคัญค้างจ่าย เครดิต เงินฝากธนาคาร (เงินงบประมาณ)

24 การรับเงินและการนำเงินส่งคลังของส่วนราชการ ผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (KTB corp, EDC, QR code)

25 การรับเงินและนำส่งคลังของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์
ตามหนังสือกรมบัญชีกลาง ด่วนที่สุด ที่ กค /ว 399 ลงวันที่ 10 ตุลาคม 2559 การรับเงินและนำส่งคลังของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ รายได้แผ่นดิน/ เงินฝากคลัง สิ้นวัน od รายงานการรับชำระเงินระหว่างวัน odรายการสรุปความ- เคลื่อนไหวทางบัญชี วันทำการถัดไป od รายงานสรุปรายละเอียดการรับเงิน ของส่วนราขการ รับเงินจากคลัง บันทึกบัญชี ในระบบ GFMIS สิ้นวัน od รายงานการนำเงินส่งคลังที่ทำรายการสำเร็จ odรายการสรุปความ- เคลื่อนไหวทางบัญชี นำเงินส่งคลัง

26 ประเภทเอกสาร รับเงิน-ประเภทเอกสาร RA นส 01 RB RC นส 03 RD BD
รายการ ร/ดแผ่นดินตนเอง เงินนอกตนเอง ร/ดแผ่นดินแทนกัน เงินนอกแทนกัน เบิกเกินส่งคืน กลับรายการ รับเงิน-ประเภทเอกสาร RA นส 01 RB RC นส 03 RD BD บช 01 (BD) S*(R*)/BD(BD) นำส่งเงิน-ประเภทเอกสาร R1 นส 02-1 R2 (RX) R3 นส 02-2 R4 (RY) R6 /R7 (RX) S* ไม่รวมถึง ประเภทเอกสาร RE PP JR (เงินสดในมือเพื่อฝากธนาคารพาณิชย์) จับคู่ไม่ได้

27 รายได้แผ่นดินของตนเอง
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. เมื่อส่วนราชการรับเงินรายได้แผ่นดินของตนเอง ให้บันทึกรับเงินรายได้แผ่นดินในระบบ GFMISตามประเภทรายได้ ZRP_RA/ นส 01 ประเภทเอกสาร RA เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้แผ่นดิน (ระบุประเภท) 2. เมื่อส่วนราชการนำส่งเงินผ่านระบบ KTB Corporate Online จะได้ประเภทเอกสาร CJ เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน – หน่วยงาน โอนเงินรายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง และระบบบันทึการนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ จะได้ประเภทเอกสาร R1 เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง

28 รายได้แผ่นดินแทนหน่วยงานอื่น
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. เมื่อส่วนราชการผู้จัดเก็บแทนรับเงินรายได้แผ่นดิน ให้บันทึกรับเงินรายได้แผ่นดินแทนกัน ตามประเภทรายได้ (เอกสารมีสถานะพักรายการ) ZRP_RC/ นส 03 ประเภทเอกสาร RC ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้แผ่นดิน (ระบุประเภท) เมื่อกรมบัญชีกลางผ่านรายการเอกสารจะได้ประเภทเอกสาร RC ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต เจ้าหนี้ส่วนราชการ – รายได้รับแทนกัน ส่วนราชการเจ้าของรายได้ เดบิต ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต รายได้แผ่นดิน (ระบุประเภท)

29 รายได้แผ่นดินแทนหน่วยงานอื่น (ต่อ)
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 2. เมื่อส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน นำส่งเงินผ่านระบบ KTB Corporate Online จะได้ประเภทเอกสาร CJ ระบบบันทึกการนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารมีสถานะพักรายการ) ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน โอนเงินรายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง ส่วนราชการเจ้าของรายได้ เดบิต พักเงินนำส่ง เจ้าหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน

30 รายได้แผ่นดินแทนหน่วยงานอื่น (ต่อ)
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี เมื่อกรมบัญชีกลางผ่านรายการเอกสาร จะได้ประเภทเอกสาร R3 ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เดบิต เจ้าหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน โอนเงินรายได้แผ่นดินให้กรมบัญชีกลาง ส่วนราชการเจ้าของรายได้ เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน เครดิต ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน

31 เงินฝากคลังของตนเอง ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1.
เมื่อส่วนราชการรับเงินรายได้ของตนเอง ZRP_RB/ นส 01 ประเภทเอกสาร RB เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) 2. เมื่อส่วนราชการนำส่งเงินผ่านระบบ KTB Corporate Online จะได้ประเภทเอกสาร CJ เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน – หน่วยงาน โอนเงินนอกงบประมาณให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง และระบบบันทึกการนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ จะได้ประเภทเอกสาร R2 และประเภทเอกสาร RX เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เดบิต เงินฝากคลัง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน - ปรับเงินฝากคลัง

32 เงินฝากคลังแทนหน่วยงานอื่น
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 1. เมื่อส่วนราชการผู้จัดเก็บแทนรับเงินรายได้แทนหน่วยงานอื่น (เอกสารมีสถานะพักรายการ) ZRP_RD/ นส 03 ประเภทเอกสาร RD ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต รายได้ (ระบุประเภท) เมื่อกรมบัญชีกลางผ่านรายการเอกสาร จะได้ประเภทเอกสาร RD ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เครดิต เจ้าหนี้ส่วนราชการ – รายได้รับแทนกัน ส่วนราชการเจ้าของรายได้ เดบิต ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต รายได้ (ระบุประเภท)

33 เงินฝากคลังแทนหน่วยงานอื่น (ต่อ)
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี 2. เมื่อส่วนราชการผู้จัดเก็บแทนนำส่งเงิน ผ่านระบบ KTB Corporate Online จะได้ประเภทเอกสาร CJ ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน โอนเงินนอกงบประมาณให้กรมบัญชีกลาง เครดิต พักเงินนำส่ง

34 เงินฝากคลังแทนหน่วยงานอื่น (ต่อ)
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี และระบบบันทึกการนำเงินส่งคลังให้อัตโนมัติ (เอกสารมีสถานะพักรายการ) ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต พักเงินนำส่ง เจ้าหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เดบิต เงินฝากคลัง เครดิต เงินรับฝากรัฐบาล

35 เงินฝากคลังแทนหน่วยงานอื่น (ต่อ)
ลำดับ รายการ บันทึกรายการบัญชี เมื่อกรมบัญชีกลางผ่านรายการเอกสารจะได้ประเภทเอกสาร R4 ส่วนราชการผู้จัดเก็บแทน เดบิต พักเงินนำส่ง เครดิต เงินฝากธนาคารเพื่อนำส่งคลัง หรือ เงินฝากธนาคารรายบัญชีเพื่อนำส่งคลัง เดบิต เจ้าหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน เครดิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน โอนเงินนอกงบประมาณให้กรมบัญชีกลาง ส่วนราชการเจ้าของรายได้ เดบิต ค่าใช้จ่ายระหว่างหน่วยงาน - หน่วยงาน เครดิต ลูกหนี้ส่วนราชการ - รายได้รับแทนกัน และประเภทเอกสาร RY เดบิต เงินฝากคลัง เครดิต รายได้ระหว่างหน่วยงาน - ปรับเงินฝากคลัง

36 การตรวจสอบการรับเงินและการนำเงินส่งคลัง
ของส่วนราชการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ (KTB Corporate Online)

37 การตรวจสอบ “การรับเงิน”
เงินรายได้แผ่นดิน เงินนอกงบประมาณฝากคลัง เบิกเกินส่งคืนรอนำส่ง ประเภทของ รายการนำส่ง เงินสด / เช็ค บัตรเดบิต ผ่านเครื่อง EDC QR Code ผ่านเครื่อง EDC วิธีรับเงิน วิธีนำส่งเงิน ระบบ KTB Corporate Online

38 การตรวจสอบ “การรับเงิน”
เงินสด / เช็ค ทุกสิ้นวันทำการ ตรวจสอบรายงานการรับชำระเงินระหว่างวัน (EDC Receivable Information Online) กับรายการสรุปความเคลื่อนไหวทางบัญชี (e-Statement/Account Information) วันทำการถัดไป ตรวจสอบรายงานสรุปรายละเอียดการรับเงินของส่วนราชการ (Receivable Information Download และ Download Miscellaneous) เอกสารหลักฐาน รายงานสรุปรายละเอียดการรับเงินของส่วนราชการ (Receivable Information Download และ Download Miscellaneous)

39 บัตรเดบิต ผ่านเครื่อง EDC
การตรวจสอบ “การรับเงิน” บัตรเดบิต ผ่านเครื่อง EDC ทุกสิ้นวันทำการ 1. ตรวจสอบใบสรุปยอดรับชำระเงิน (Settlement Report Slip) จากเครื่อง EDC กับหลักฐานการชำระเงิน (Merchant Copy) 2. ตรวจสอบรายงานการรับชำระเงินระหว่างวัน (EDC Receivable Information Online) กับรายการสรุปความเคลื่อนไหวทางบัญชี (e-Statement/Account Information) ที่เรียกจากระบบ KTB Corporate Online วันทำการถัดไป ตรวจสอบรายงานสรุปรายละเอียดการรับเงินของส่วนราชการ (Receivable Information Download และ Download Miscellaneous) เอกสารหลักฐาน ใบสรุปยอดรับชำระเงิน (Settlement Report Slip) จากเครื่อง EDC หลักฐานการชำระเงิน (Merchant Copy)

40 บัตรเดบิต ผ่านเครื่อง EDC
การตรวจสอบ “การรับเงิน” บัตรเดบิต ผ่านเครื่อง EDC ทุกสิ้นวันทำการ 1. ตรวจสอบใบสรุปยอดรับชำระเงิน (Settlement Report Slip) จากเครื่อง EDC กับหลักฐานการชำระเงิน (Payment Slip) 2. ตรวจสอบรายงานการรับชำระเงินระหว่างวัน (EDC Receivable Information Online) กับรายการสรุปความเคลื่อนไหวทางบัญชี (e-Statement/Account Information) ที่เรียกจากระบบ KTB Corporate Online วันทำการถัดไป ตรวจสอบรายงานสรุปรายละเอียดการรับเงินของส่วนราชการ (EDC Receivable Information Download และ Download Miscellaneous) เอกสารหลักฐาน ใบสรุปยอดรับชำระเงิน (Settlement Report Slip) จากเครื่อง EDC หลักฐานการชำระเงิน (Payment Slip)

41 ผ่านระบบ KTB Corporate Online
การตรวจสอบ “การนำส่งเงิน” ผ่านระบบ KTB Corporate Online ทุกสิ้นวันทำการ ให้ส่วนราชการตรวจสอบเอกสารที่พิมพ์ “หน้าจอการทำรายการสำเร็จ” จากระบบ KTB Corporate Online กับรายการสรุปความเคลื่อนไหวทางบัญชี (e-Statement/ Account Information) ที่เรียกจากระบบ KTB Corporate Online เอกสารหลักฐาน หน้าจอการทำรายการสำเร็จ จากระบบ KTB Corporate Online