ผศ.ดร.พรชัย วิสุทธิศักดิ์ คณะนิติศาสตร์ มหาวิทยาลัยเชียงใหม่ Letter of Credit เลตเตอร์ออฟเครดิตหรือ ตราสารเครดิต ผศ.ดร.พรชัย วิสุทธิศักดิ์ คณะนิติศาสตร์ มหาวิทยาลัยเชียงใหม่

มีการจัดทำสัญญาซื้อขายสินค้าระหว่างผู้ ซื้อและผู้ขาย ผู้ซื้อติดต่อธนาคารเพื่อให้เป็นผู้ออก L/C

Letter of Credit หรือที่นิยมเรียกกันย่อๆ ว่า L/C เป็นการชำระค่าสินค้า ผ่านธนาคารวิธีหนึ่ง ซึ่งเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมมากที่สุด เพราะเป็นวิธีเดียวที่มี หลักประกันพอที่จะเชื่อได้ว่า ผู้ขายสินค้าจะได้รับเงินค่าสินค้าเมื่อได้ส่งมอบสินค้าลง เรือ และผู้ซื้อสินค้าจะได้รับสินค้าเมื่อจ่ายเงินค่าสินค้า หรือผู้นำเข้า ในกรณีที่ผู้นำเข้า สั่งซื้อสินค้า วัตถุดิบ หรือเครื่องจักรจากต่างประเทศโดยเลือกใช้วิธีการชำระเงินแบบ L/C โดยผู้นำเข้าสามารถติดต่อขอใช้บริการเปิด L/C กับธนาคารได้ ซึ่งเมื่อ ธนาคารเปิด L/C ไปแล้ว ธนาคารจะมีภาระผูกพันที่จะต้องชำระเงินทันที (L/C at Sight) หรือชำระเงินในอนาคต (L/C Terms) ให้แก่ธนาคารของผู้ส่งออกใน ต่างประเทศ เมื่อได้รับเอกสารถูกต้องและครบถ้วนตามเงื่อนไขของ L/C http://www.exim.go.th/th/services/serviceEI.aspx

ประเภทของ L/C ที่ใช้ในการซื้อขายสินค้าระหว่างประเทศมี 2 ประเภท ได้แก่ L/C ที่เพิกถอนได้ (REVOCABLE LETTER OF CREDIT) L/C ประเภทนี้เมื่อธนาคารของผู้ซื้อได้เปิด L/C ออกไปให้แก่ผู้ขายใน ต่างประเทศแล้ว ผู้ซื้อหรือธนาคารจะแจ้งยกเลิกเสียเมื่อไรก็ได้ โดยมิต้องได้รับ ความยินยอมจากผู้ขายแต่ประการใด ดังนั้นในทางปฏิบัติ L/C ชนิดนี้จึงไม่ นิยมนำมาใช้ในการซื้อขายสินค้าระหว่างประเทศ http://www.exim.go.th/th/services/serviceEI.aspx

L/C ที่เพิกถอนไม่ได้ (IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT) L/C ประเภทนี้เมื่อธนาคารของผู้ซื้อได้เปิด L/C ออกไปแล้ว ทั้งธนาคารและผู้ซื้อจะทำ การยกเลิกไม่ได้ รวมทั้งไม่สามารถแก้ไขหรือเปลี่ยนแปลงข้อความหรือเงื่อนไขต่างๆ ได้ L/C ประเภทนี้จึงเป็นประเภทที่ใช้งานได้จริงในการค้าระหว่างประเทศ L/C ที่มิได้ระบุ ว่าเป็น L/C ที่เพิกถอนได้ในทางปฏิบัติจะถือว่าเป็น L/C ที่เพิกถอนไม่ได้ ข้อควรระวังในการเปิด L/C ในการเปิด L/C ไปซื้อสินค้าจากผู้ขายในต่างประเทศ ผู้ซื้อควรปฏิบัติดังนี้ ตรวจสอบความน่าเชื่อถือของผู้ขายให้แน่ชัดเสียก่อน ซึ่งอาจกระทำได้โดยการไปเยี่ยมโรงงาน ของผู้ขายหรือให้ธนาคารเป็นผู้ตรวจสอบให้ ตรวจสอบว่าเอกสารและเงื่อนไขต่างๆ ที่ระบุไว้ในใบคำขอเปิด L/C เพียงพอต่อความต้องการ หรือไม่ ศึกษาข้อกำหนดของทางราชการเกี่ยวกับสินค้าที่จะนำเข้า เช่น การควบคุมการนำเข้า หรือมี อากรพิเศษหรือไม่ เป็นต้น http://www.exim.go.th/th/services/serviceEI.aspx

International Trade Contract Seller Buyer Communicate and Sign contract

L/C and International Trade Contract Buyer's bank and Seller bank communicate and confirm L/C Seller Buyer Request L/C Confirm L/C Seller Bank Buyer Bank Communicate the L/C

Seller deliver the goods to a carrier in exchange for a bill of lading BL Seller Carrier Buyer BL Request L/C Confirm L/C Seller Bank Buyer Bank Communicate the L/C Seller deliver the goods to a carrier in exchange for a bill of lading

Seller provides BL to bank in exchange for payment Carrier Buyer BL Payment Request L/C Seller Bank Buyer Bank Communicate the L/C

Seller provides BL to bank in exchange for payment Carrier Buyer BL BL Payment Request L/C Seller Bank Buyer Bank Communicate the L/C

Seller's bank exchanges bill of lading for payment from buyer's bank Seller's bank exchanges bill of lading for payment from buyer's bank. Buyer's bank exchanges bill of lading for payment from the buyer Seller Carrier Buyer BL Payment BL Payment Seller Bank Buyer Bank Communicate BL and L/C

To receive payment, an exporter or shipper must present the documents required by the letter of credit. Typically, the payee presents a document proving the goods were sent instead of showing the actual goods. The Original Bill of Lading (BOL) is normally the document accepted by banks as proof that goods have been shipped. However, the list and form of documents is open to negotiation and might contain requirements to present documents issued by a neutral third party evidencing the quality of the goods shipped, or their place of origin or place. Typical types of documents in such contracts might include:[ ที่มา Wikipedia-http://en.wikipedia.org/wiki/Letter_of_credit

Financial Documents Bill of Exchange, Co-accepted Draft Commercial Documents Invoice, Packing list Shipping Documents Transport Document, Insurance Certificate, Commercial, Official or Legal Documents Official Documents License, Embassy legalization, Origin Certificate, Inspection Certificate, Phytosanitary certificate Transport Documents Bill of lading (ocean or multi-modal or Charter party), Airway bill, Lorry/truck receipt, railway receipt, CMC Other than Mate Receipt, Forwarder Cargo Receipt, Deliver Challan...etc Insurance documents Insurance policy, or Certificate but not a cover note.

ตัวอย่างการขอ L/C จากธนาคารต่างๆ EXIM Bank http://www.exim.go.th/th/services/serviceEI.aspx Kasikorn http://www.kasikornbank.com/TH/SME/ProductA ndService/InternationalTransaction/TradeTransactio ns/Pages/ImportLCIssuance.aspx