ดาวน์โหลดงานนำเสนอ
งานนำเสนอกำลังจะดาวน์โหลด โปรดรอ
1
งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
(หนังสือกรมบัญชีกลาง ที่ กค /ว 63 ลงวันที่ 21 กุมภาพันธ์ 2554)
2
ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน ในรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป/ งบทดลอง ใน Bank Statement เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวเพื่อหาข้อแตกต่าง ใน Bank Statement กับ รายงานการแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป บัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร
3
การกระทบยอดบัญชี รับเงิน/จ่ายเงิน Bank Statement บัญชีแยกประเภท
ในระบบ GFMIS
4
ขั้นตอนการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหวรายวัน เพื่อหาข้อคลาดเคลื่อน Bank Statement บัญชีแยกประเภททั่วไป ด้านจ่าย ด้านเครดิต ด้านรับ ด้านเดบิต บันทึก ไม่บันทึก
5
หน่วยงานภาครัฐบันทึกบัญชี -- ฝ่ายเดียว
เงินฝากระหว่างทาง เช่น ฝากเช็คเข้าบัญชีธนาคารภายหลังจากเวลาที่ธนาคารปิดรับฝากเช็ค หรือเช็คต่างจังหวัด เป็นต้น เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำมาขึ้นเงิน หน่วยงานภาครัฐบันทึกผิด เช่น บันทึกต่ำไป/สูงไป
6
ธนาคารบันทึกบัญชี -- ฝ่ายเดียว
ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช่น ค่าธรรมเนียมการโอนเงิน ค่าธรรมเนียมเช็คคืน เป็นต้น ดอกเบี้ยรับจากธนาคาร เช็คคืน (เช็คที่หน่วยงานภาครัฐนำฝากธนาคารแล้วแต่ธนาคารไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้)
7
ธนาคารบันทึกบัญชี – ฝ่ายเดียว (ต่อ)
เงินโอนไม่ทราบชื่อผู้โอน / ธนาคารบันทึกผิด เช่น บุคคลภายนอกฝากเงินเข้าบัญชีเงินฝากธนาคารของหน่วยงานภาครัฐโดยตรงแล้วไม่ได้แจ้งให้ทราบ ธนาคารบันทึกค่าธรรมเนียมซ้ำ 2 ครั้ง ธนาคารนำเช็คสั่งจ่ายของหน่วยงานอื่นมาหักของหน่วยงานเรา เป็นต้น
8
วิธีการจัดทำงบกระทบยอด
บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป xx หัก เงินฝากระหว่างทาง (xx) หน่วยงานบันทึกเงินฝากสูงไป ค่าธรรมเนียมธนาคาร เช็คคืน ค่าธรรมเนียมธนาคารที่ธนาคารที่บันทึกซ้ำ ธนาคารนำเช็คของหน่วยงานอื่นมาหักบัญชีของหน่วยงาน บวก เช็คที่ทำ ขจ 05 แล้วแต่ยังไม่จ่ายให้ผู้มีสิทธิ เช็คสั่งจ่ายที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำไปขึ้นเงิน หน่วยงานบันทึกการจ่ายเงินสูงไป ดอกเบี้ยรับ เงินฝากที่ไม่ทราบชื่อผู้ฝาก ยอดคงเหลือตามใบแจ้งยอดธนาคาร (Bank Statement)
9
ตัวอย่างการจัดทำงบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน Bank statement เปรียบเทียบ ยอดคงเหลือ รายงานแสดง ยอดบัญชี แยกประเภททั่วไป งบทดลอง หรือ
10
1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน
Bank Statement Statement 11/24/2018
11
1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน
บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS หรือ งบทดลอง 11/24/2018 305,822.27
12
1. ตรวจสอบยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นเดือน
บัญชีแยกประเภท ในระบบ GFMIS หรือ งบทดลอง Bank Statement 305,822.27 321,482.19 ส่วนต่าง 15,659.92 Statement 305,822.27
13
งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป ,822.27 ผลต่าง ,659.92 ยอดคงเหลือตาม Bank Statement ,482.19
14
2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย
Bank Statement Statement 11/24/2018
15
2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย
บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 11/24/2018
16
2. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านจ่าย
Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป (25,800.00) ส่วนต่าง -0- Statement
17
3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ
Bank Statement Statement 11/24/2018
18
3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ
บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 11/24/2018
19
3. เปรียบเทียบรายการเคลื่อนไหว -- ด้านรับ
Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการบัญชีแยกประเภททั่วไป 88,000.00 ส่วนต่าง -0- Statement
20
4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง
Bank Statement บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป ไม่บันทึก Statement 11/24/2018
21
4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง
Bank Statement บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป ไม่บันทึก คลิกเพื่อค้นหา ตามเลขที่เช็ค จ่ายเช็ค 133,629.00 11/24/2018
22
4. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง
จ่ายเช็ค Bank Statement บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก ไม่บันทึก (133,629.00) (134,274.00) ส่วนต่าง (645.00)
23
งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป , หัก รายการจ่ายเช็คที่ยังไม่ได้บันทึกใน GFMIS (ธนาคารบันทึก แล้ว) - เช็คเลขที่ (บางส่วน) เอกสารเลขที่ xxxx (645.00) ผลต่าง ,304.92ยอดคงเหลือตาม Bank Statement ,
24
5. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง
Bank Statement ไม่บันทึก บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก 11/24/2018
25
5. เปรียบเทียบหาข้อแตกต่าง
ไม่บันทึก Bank Statement เช็คที่ผู้รับยังไม่นำไปขึ้นเงิน บัญชีแยกประเภทในระบบ GFMIS คำสั่งงาน FBL3N หรือรายงานแสดงบรรทัดรายการ บัญชีแยกประเภททั่วไป บันทึก -0- (3,752.40) ส่วนต่าง (3,752.40)
26
งบกระทบยอดเงินฝากธนาคาร
กรม ธนาคารกรุงไทย สาขา เลขที่บัญชี กับ บัญชีแยกประเภทเงินฝากธนาคาร (ระบุประเภท) ณ วันที่ หน่วย : บาท ยอดคงเหลือตามรายงานการแสดงยอดบัญชีแยกประเภททั่วไป , หัก รายการจ่ายเช็คที่ยังไม่ได้บันทึกใน GFMIS (ธนาคารบันทึกแล้ว) - เช็คเลขที่ (บางส่วน) เอกสารเลขที่ xxxx (645.00) บวก เช็คที่ผู้มีสิทธิยังไม่นำไปขึ้นเงิน - เช็คเลขที่ เอกสารเลขที่ xxx ,752.40 - เช็คเลขที่ XXXXXX เอกสารเลขที่ xxx ,715.72 - เช็คเลขที่ XXXXXX เอกสารเลขที่ xxx , , ยอดคงเหลือตาม Bank Statement ,
27
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
28
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
ระบุรายละเอียด เลือก
29
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
เลือก
30
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
บัญชีเงินนอกงบประมาณ บัญชีเงินงบประมาณ เลือก
31
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
เลือก บัญชีเงินงบประมาณ ระบุวันที่
32
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
เลือก บัญชีเงินงบประมาณ
33
การใช้ประโยชน์จากบริการออนไลน์ของธนาคาร (Internet Banking)
บัญชีเงินงบประมาณ
34
Excel File Account No. 068-6-xxxxx-x Currency THB Account Name
ชื่อหน่วยงาน-เงินงบประมาณ Account Status Active Alias Name Branch Name MINISTRY OF FINANCE BRANCH Ledger Balance xxxxx Available Balance Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount Balance Init Br :40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 xxx 108682 :50:00 4,240.00 :32:00 12,324.62 :23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 :59:00 4,380.00 :43:00 7,948.02 :00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 0700 :46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 0068 :54:00 21,850.00 9,400.00 :09:00 174620 -6,196.90 :45:00 530238 174625 -9,400.00 :53:00 22,900.00 :04:00 5,400.00 :20:00 27,369.00 :15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 :27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 :43:00 551882 174611 -8,900.00 :43:00 CWTRC 174633 -3,100.00 :14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 :08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 :26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 Excel File
35
ลบบรรทัดข้อความออก ลบข้อความออก Account No. 068-6-xxxxx-x Currency THB
Account Name ชื่อหน่วยงาน-เงินงบประมาณ Account Status Active Alias Name Branch Name MINISTRY OF FINANCE BRANCH Ledger Balance xxxxx Available Balance Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount Balance Init Br :40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 xxx 108682 :50:00 4,240.00 :32:00 12,324.62 :23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 :59:00 4,380.00 :43:00 7,948.02 :00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 0700 :46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 0068 :54:00 21,850.00 9,400.00 :09:00 174620 -6,196.90 :45:00 530238 174625 -9,400.00 :53:00 22,900.00 :04:00 5,400.00 :20:00 27,369.00 :15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 :27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 :43:00 551882 174611 -8,900.00 :43:00 CWTRC 174633 -3,100.00 :14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 :08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 :26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 ลบบรรทัดข้อความออก ลบข้อความออก
36
ตัวอย่างข้อมูล Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No.
Amount :40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 :50:00 4,240.00 :32:00 12,324.62 :23:00 29,500.00 6,196.90 7,800.00 :59:00 4,380.00 :43:00 7,948.02 :00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 :46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 :54:00 21,850.00 9,400.00 :09:00 174620 -6,196.90 :45:00 530238 174625 -9,400.00 :53:00 22,900.00 :04:00 5,400.00 :20:00 27,369.00 :15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 :27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 :43:00 551882 174611 -8,900.00 :43:00 CWTRC 174633 -3,100.00 :14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 :08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 :26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00
37
ระบุ “เลขเอกสารขอเบิก”
Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS :40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 :50:00 4,240.00 :32:00 12,324.62 :23:00 6,196.90 7,800.00 29,500.00 :59:00 4,380.00 :43:00 7,948.02 :00:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 :46:00 550880 CWCH 174621 -7,800.00 :54:00 9,400.00 21,850.00 :09:00 174620 -6,196.90 :45:00 530238 174625 -9,400.00 :53:00 22,900.00 :04:00 5,400.00 :20:00 27,369.00 :15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 :27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 :43:00 551882 174611 -8,900.00 :43:00 CWTRC 174633 -3,100.00 :14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 :08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 :26:00 SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00
38
เรียงลำดับเอกสารจากน้อยไปหามาก
Date Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS :40:00 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 :43:00 551882 CWCH 174611 -8,900.00 :43:00 550880 CWTRC 174633 -3,100.00 :50:00 4,240.00 :26:00 90180 CBCA SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 :32:00 12,324.62 :00:00 SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 :23:00 6,196.90 :09:00 174620 -6,196.90 7,800.00 :46:00 174621 -7,800.00 29,500.00 :59:00 4,380.00 :27:00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 :43:00 7,948.02 :15:00 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 :54:00 9,400.00 :45:00 530238 174625 -9,400.00 21,850.00 :53:00 22,900.00 :04:00 5,400.00 :14:00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 :08:00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 :20:00 27,369.00
39
Teller Id Transaction Code Description Cheque No. Amount เลขเอกสารขอเบิก GFMIS 931000 BCD14 GFMIS/108682 12,000.00 551882 CWCH 174611 -8,900.00 550880 CWTRC 174633 -3,100.00 4,240.00 90180 CBCA SBK:65 SBR:476 ICAS INCL R1 174614 -4,240.00 12,324.62 SBK:65 SBR:65 ICAS INCL R1 174617 -12,324.62 6,196.90 174620 -6,196.90 7,800.00 174621 -7,800.00 29,500.00 4,380.00 SBK:65 SBR:62 ICAS INCL R1 174591 -4,380.00 7,948.02 SBK:2 SBR:146 ICAS INCL R1 174610 -7,948.02 9,400.00 530238 174625 -9,400.00 21,850.00 22,900.00 5,400.00 SBK:14 SBR:73 ICAS INCL R1 174609 -1,900.00 SBK:34 SBR:516 ICAS INCL R1 174642 -3,500.00 27,369.00
งานนำเสนอที่คล้ายกัน
