บทที่ 8 ระบบสารสนเทศทางการเงิน: FNIS

งานนำเสนอเรื่อง: "บทที่ 8 ระบบสารสนเทศทางการเงิน: FNIS"— ใบสำเนางานนำเสนอ:

1 บทที่ 8 ระบบสารสนเทศทางการเงิน: FNIS
แนวคิดและความหมาย การจัดการทางการเงิน สารสนเทศทางการเงิน กระบวนการทางธุรกิจของระบบสารสนเทศ เทคโนโลยีทางการเงิน

2 FNIS FNIS FNIS

3 แนวคิดและความหมาย ระบบสารสนเทศทางการเงิน
ระบบที่พัฒนาขึ้นเพื่อใช้สนับสนุน ในการตัดสินใจเรื่องที่เกี่ยวกับ การเงิน การจัดสรรทรัพยากรทางการเงิน โดยการพัฒนาระบบย่อย การจัดการเงินสด เงินลงทุน การประมาณการลงทุน การพยากรณ์ทางการเงิน & การวางแผนทางการเงิน O’brian ระบบที่พัฒนาขึ้นเพื่อใช้สนับสนุนการจัดการทรัพย์สินด้านการเงิน  เงินสด หุ้นสามัญ หุ้นกู้ และการลงทุนอื่น ๆ เพื่อให้ได้ผลตอบแทนสูงสุด Laudon&Laudon

4 การจัดการทางการเงิน 1. แนวคิดและความหมาย 2. ขอบเขตทางการเงิน
3. หน้าที่ทางการเงิน 4. เป้าหมายทางการเงิน 5. การตัดสินใจทางการเงิน

5 1. แนวคิดและความหมาย การจัดการทางการเงิน กระบวนการที่เกี่ยวข้องกับการรักษาไว้ และการสร้างมูลค่า ทางเศรษฐกิจ ตลอดจนการตัดสินใจทางการเงิน เพื่อสร้างความมั่งคั่ง สูงสุดให้แก่ธุรกิจและผู้ถือหุ้น  การตัดสินใจว่า จะนำสินค้าใหม่ ออกสู่ตลาดเมื่อใด ควรจะลงทุนในสินทรัพย์หรือไม่ ควรจัดหา สินทรัพย์ใหม่มาทดแทนสินทรัพย์เก่าหรือไม่ ควรเลือกที่จะกู้ยืมเงิน จากธนาคาร หรือมีการออกหุ้นทุนหรือหุ้นกู้จำหน่าย เพื่อระดมทุนเข้ากิจการ ==> ต้องคำนึงอุปสงค์ในเงินทุน และอุปทานในเงินทุน <==

6 องค์การ เงินทุน เงินทุน อุปสงค์ในเงินทุน อุปทานในเงินทุน ระบบการเงิน
นักลงทุน รูปที่ 8.1 กลไกองค์ประกอบของระบบการเงิน

7 2.1.1 ตลาดเงิน – ตลาดจำหน่ายหลักทรัพย์ &ตราสารที่มีอายุ < 1 ปี
2. ขอบเขตทางการเงิน 2.1 ตลาดการเงิน 2.1.1 ตลาดเงิน – ตลาดจำหน่ายหลักทรัพย์ &ตราสารที่มีอายุ < 1 ปี 2.1.2 ตลาดทุน - ตลาดจำหน่ายหลักทรัพย์ &ตราสารที่มีอายุ > 1 ปี  IPO & Stock in SET 2.2 การลงทุน – การตัดสินใจลงทุนโดยคำนึงการลงทุนที่ก่อให้เกิดประโยชน์สูงสุด การฝากเงินในสถาบันการเงิน การสร้างคลังสินค้า การซื้อเครื่องจักรฯลฯ 2.3 การเงินธุรกิจ – การจัดการทางการเงินภายในองค์การ  การให้สินเชื่อทางการค้า การจัดการเงินสด การจัดหาเงินทุน การจัดการโครงสร้างทางการเงิน ฯลฯ

8 3.1 การพยากรณ์และการวางแผน 3.2 การจัดหาเงินทุน 3.3 การจัดการลงทุน
3. หน้าที่ทางการเงิน 3.1 การพยากรณ์และการวางแผน 3.2 การจัดหาเงินทุน 3.3 การจัดการลงทุน 3.4 การจัดการเงินทุน 3.4.1 การจัดการสภาพคล่อง – จัดการเงินทุนระยะสั้น 3.4.2 การจัดการเติบโต – จัดการเงินทุนระยะยาว 3.4.3 การจัดการความเสี่ยง –สร้างภูมิคุ้มกันให้องค์กร Ex.Financial Risk Indicators / Risk Management

9 4. เป้าหมายทางการเงิน 4.1 กำไรสูงสุด - เน้นประสิทธิภาพของการใช้ทรัพยากร 4.2 ความมั่งคั่งสูงสุด – เน้นมูลค่าหุ้นสามัญและอัตราเงินปันผล ที่สูงมากขึ้นกว่าเดิม

10 5. การตัดสินใจทางการเงิน
5.1 การตัดสินใจด้านการลงทุน – จัดเป็นการตัดสินใจที่สำคัญที่สุด Ex.แอร์บัสจีบเวียดนามซื้อ A380 บอกอีกสิบปีจำเป็น 5.2 การตัดสินใจด้านการจัดหาเงินทุน ต้องพิจารณาถึง - ส่วนผสมเงินทุนที่จำเป็นต้องมีไว้ใช้จ่ายในกิจการ - แหล่งเงินทุนระยะสั้น ระยะยาว - สัดส่วนระหว่างหนี้สินและทุน - ประเภทของการจัดหาเงินทุน - ต้นทุนของเงินทุนแต่ละประเภท 5.3 การตัดสินใจด้านนโยบายเงินปันผล เป็นการประเมินเป้าหมาย ด้านการเพิ่มพูนความมั่งคั่งสูงสุดให้แก่ผู้ถือหุ้น

11 สารสนเทศทางการเงิน 1. แนวคิดและความหมาย 2. การจำแนกประเภท

12 1. แนวคิดและความหมาย สารสนเทศที่ได้จากการประมวลผลของระบบสารสนเทศทางการเงิน ซึ่งต้องอาศัยข้อมูลสารสนเทศทั้งจากภายในและภายนอกองค์การ  การรับ&จ่ายเงินสดในกิจการ การจัดหาเงินทุน การลงทุนในสินทรัพย์ สารสนเทศด้านอัตราดอกเบี้ย อัตราแลกเปลี่ยน นโยบายการเงินของรัฐบาล โดยใช้สารสนเทศเหล่านี้สนับสนุนกิจกรรมทางการเงิน ทั้งในส่วนของ การวางแผนทางการเงิน การจัดการและการวิเคราะห์ทางการเงิน ตลอดจน การควบคุมและตรวจสอบทางการเงิน

13 2. การจำแนกประเภท 2.1 สารสนเทศเชิงปฏิบัติการ 2.2 สารสนเทศเชิงบริหาร 2.3 สารสนเทศภายนอกองค์การ

14 2.1 สารสนเทศเชิงปฏิบัติการ
2.1.1 สารสนเทศด้านกระแสเงินสด ex.Cash in-Cash out Ex.Cash flow Analysis 2.1.2 สารสนเทศด้านเงินทุน – สารสนเทศที่เกี่ยวข้องกับ การจัดหาเงินทุนไว้ใช้จ่ายในกิจการ&การใช้เงินทุนเพื่อลงทุนใน asset 2.1.3 สารสนเทศด้านการลงทุน – สารสนเทศที่เกี่ยวข้องกับ การลงทุนในสินทรัพย์ทั้งระยะสั้นและระยะยาว &หลักทรัพย์

15 2.2.1 สารสนเทศด้านการพยากรณ์ทางการเงิน
2.2 สารสนเทศเชิงบริหาร 2.2.1 สารสนเทศด้านการพยากรณ์ทางการเงิน 2.2.2 สารสนเทศด้านงบประมาณเงินสด 2.2.3 สารสนเทศด้านงบประมาณลงทุน 2.2.4 สารสนเทศด้านวิเคราะห์ทางการเงิน Ex. อัตราส่วนทางการเงิน 2.2.5 สารสนเทศด้านควบคุมทางการเงิน

16 2.3 สารสนเทศภายนอกองค์การ
2.3.1 สารสนเทศจากตลาดการเงิน 2.3.2 สารสนเทศด้านนโยบายของรัฐ Ex. ปรากฏการณ์ทางเศรษฐกิจ ปี 51 ตลาดพังระเนระนาด Ex. คาด กนง.อาจต้องเผชิญการตัดสินใจการปรับ ดบ.ครั้งสำคัญ 27 ส.ค.นี้

17 กระบวนการทางธุรกิจของระบบสารสนเทศ
1. ระบบวางแผนทางการเงิน 2. ระบบจัดการทางการเงิน 3. ระบบประมวลผลธุรกรรมทางการเงิน 4. ระบบวิเคราะห์ทางการเงิน 5. ระบบควบคุมทางการเงิน

18 1. ระบบวางแผนทางการเงิน
ระบบที่มุ่งเน้นการจัดการสินทรัพย์ทางการเงินที่เหมาะสม โดยมีการวางแผนด้านการจัดหาเงินทุนจากแหล่งต่าง ๆ ตลอดจนมีการใช้เงินทุนที่จัดหามาได้เพื่อการดำเนินงานและการลงทุน ภายในกิจการ  ระยะสั้น ระยะกลาง ระยะยาว ใช้ Web & Spreadsheet เพื่อวางแผนกลยุทธ์ทางการเงิน + กิจกรรมด้านงบประมาณต่าง ๆ EX. spreadsheet มี 3 ระบบย่อย 1.1 ระบบพยากรณ์ทางการเงิน 1.2 ระบบงบประมาณเงินสด 1.3 ระบบงบประมาณลงทุน

19 1.1 ระบบพยากรณ์ทางการเงิน 
- เป็นขั้นตอนแรกของการวางแผนทางการเงิน อาศัยสารสนเทศจาก ภายนอก –> แหล่งเงินทุน / ต้นทุนเงินทุน ภายใน  ข้อมูลกระแสเงินสดในอดีต การพยากรณ์ยอดขาย (สารสนเทศการตลาด) - เทคนิคพยากรณ์ยอดขาย Linear Regression Analysis Percent of sale Method Management Opinion

20 รายงานพยากรณ์ทางการเงิน รายงายโครงสร้างเงินทุน
ตัวแบบ พยากรณ์ แฟ้มแหล่ง เงินทุน แฟ้มต้นทุน เงินทุน แฟ้มพยากรณ์ ยอดขาย โปรแกรมพยากรณ์ ยอดขาย แฟ้มพยากรณ์ การเงิน แฟ้มกระแส เงินสด ผู้บริหาร รายงานพยากรณ์ทางการเงิน แผนการจัดหาเงินทุน รายงายโครงสร้างเงินทุน

21 - ระบบที่พัฒนาเพื่อใช้งานด้านการวางแผนทางการเงิน - ประเภทของงบประมาณ
1.2 ระบบงบประมาณเงินสด  - ระบบที่พัฒนาเพื่อใช้งานด้านการวางแผนทางการเงิน - ประเภทของงบประมาณ 1.2.1 งบประมาณดำเนินงาน งบประมาณที่เกี่ยวข้องกับแผนการดำเนินงานของกิจการด้านต่าง ๆ 1.2.2 งบประมาณเงินสด งบประมาณที่แสดงแผนการรับและจ่ายเงินสดที่คาดว่าจะเกิดในอนาคต 1.2.3 งบประมาณลงทุน งบประมาณที่เกี่ยวกับการวางแผนการลงทุนระยะยาวในสินทรัพย์ถาวร สำหรับในโครงการต่าง ๆ ของธุรกิจในอนาคต

22 ผู้จัดการฝ่ายต่าง ๆ แฟ้มพยากรณ์ การเงิน โปรแกรม งบประมาณ แฟ้มงบประมาณ
ผู้บริหาร ใบเสนอขอ งบประมาณ โปรแกรม งบประมาณ รายงานงบประมาณ เงินสด แฟ้มงบประมาณ ดำเนินงาน แฟ้มงบประมาณ เงินสด

23 1.3 ระบบงบประมาณลงทุน  ระบบที่พัฒนาขึ้นใช้งานในส่วนการตัดสินใจลงทุน ในโครงการที่ให้ผลตอบแทนสูงสุด โดยมีทางเลือก หลากหลาย ROI NPV IRR Payback 2

24 อัตราผลตอบแทนการลงทุน รายงานส่วนประสมทางการเงิน
แฟ้มตัวแบบ การเงิน ผู้บริหาร แฟ้มพยากรณ์ การเงิน โปรแกรม งบประมาณลงทุน รายงานเปรียบเทียบ อัตราผลตอบแทนการลงทุน รายงานวิเคราะห์กำไร รายงานส่วนประสมทางการเงิน แฟ้มโครงการ ลงทุน แฟ้มงบประมาณ ลงทุน

25 2. ระบบจัดการทางการเงิน
2.1 ระบบจัดหาเงินทุน  ระบบที่พัฒนาขึ้นใช้งานด้านการจัดหาเงินทุน ตามแผนการ จัดการเงินทุนที่เป็นผลลัพธ์จากระบบพยากรณ์ทางการเงิน แหล่งเงินทุน 1. การกู้ยืมจากแหล่งเงินทุนภายนอกกิจการ 2. การจัดหาเงินทุนจากส่วนของเจ้าของ

26 แฟ้มพยากรณ์ แฟ้มแหล่งเงินทุน การเงิน โปรแกรม จัดหาเงินทุน จัดหาเงินทุน
ผู้บริหาร แฟ้มแหล่งเงินทุน แฟ้มพยากรณ์ การเงิน แผนการ จัดหาเงินทุน รายงานการจัดหาเงินทุน รายงานวิเคราะห์แหล่งเงินทุน รายงานเปรียบเทียบต้นทุนเงินทุน โปรแกรม จัดหาเงินทุน จัดหาเงินทุน ผู้บริหาร แฟ้มเงินทุน

27 2.2 ระบบจัดการเงินทุน  - ระบบที่พัฒนาขึ้นเพื่อช่วยสนับสนุนงานด้านการใช้และบริหารเงินทุน

28 รายงานบริหารความเสี่ยง
แฟ้มงบประมาณ ลงทุน แฟ้มเงินทุน ผู้บริหาร แฟ้มงบประมาณ โปรแกรม จัดการเงินทุน รายงานการใช้เงินทุน รายงานบริหารเงินทุน รายงานบริหารความเสี่ยง ทางการเงิน แฟ้มแหล่งเงินทุน แฟ้มจัดการ เงินทุน

29 2.3 ระบบจัดการเงินลงทุน 
- ระบบที่พัฒนาขึ้นเพื่อสนับสนุนงานด้านการจัดการเงินลงทุน - แหล่งที่จะลงทุน ภายในประเทศ - ธนาคาร - กองทุนรวม - ตลาดหลักทรัพย์ ต่างประเทศ - ตลาดหุ้น SET NYSE

30 รายงานกลุ่มหลักทรัพย์ รายงานวิเคราะห์อัตรา
แฟ้มงบประมาณ ลงทุน ผู้บริหาร แฟ้มเงินทุน โปรแกรม จัดการเงินลงทุน รายงานโครงการลงทุน รายงานกลุ่มหลักทรัพย์ รายงานวิเคราะห์อัตรา ผลตอบแทนการลงทุน แฟ้มกลุ่มหลักทรัพย์ แฟ้มจัดการ เงินลงทุน

31 2.4 ระบบจัดการเงินสด  ระบบที่พัฒนาขึ้นใช้ในงานด้านการจัดสรรเงินทุน ในส่วนของสภาพคล่องอันเนื่องมาจากการดำเนินงาน

32 แฟ้มเงินสดรับ แฟ้มเงินลงทุน แฟ้มเงินสดจ่าย โปรแกรม จัดการเงินสด
ผู้บริหาร แฟ้มเงินสดจ่าย โปรแกรม จัดการเงินสด รายงานงบประมาณ เงินสด แฟ้มเงินทุน แฟ้มกระแสเงินสด

33 3. ระบบประมวลผลธุรกรรมทางการเงิน 
เป็นระบบพื้นฐานของระบบสารสนเทศทางการเงิน โดยเฉพาะในส่วนของการรับและจ่ายเงินสดภายในธุรกิจ

34 ลูกค้า รายงานเงินสดรับ รายงานเงินสดจ่าย รายงานฐานะเงินสด เงินสด ธนาคาร
ใบนำฝากเงิน แฟ้มเงินสดรับ รายงานเงินสดรับ รายงานเงินสดจ่าย รายงานฐานะเงินสด โปรแกรม การเงิน แฟ้มเงินสดจ่าย เช็คสั่งจ่าย ผู้รับเงิน ใบเบิกเงิน ผู้จัดการการเงิน หน่วยงาน ต่าง ๆ

35 4. ระบบวิเคราะห์ทางการเงิน 
4.1 การวิเคราะห์ความเสี่ยง Ex. Program FICO 4.2 การวิเคราะห์กำไร 4.3 การวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน Ex.ความเสี่ยงภัยทางการเงิน_อัตราส่วนทางการเงิน

36 รายงานวิเคราะห์ความเสี่ยง รายงานวิเคระห์อัตราส่วน
ผู้บริหาร แฟ้มตัวแบบ ทางการเงิน แฟ้มงบการเงิน แฟ้มอัตราส่วน ทางการเงิน แฟ้มหลักทรัพย์ โปรแกรม วิเคราะห์ทางการเงิน รายงานวิเคราะห์กำไร รายงานวิเคราะห์ความเสี่ยง รายงานวิเคระห์อัตราส่วน ทางการเงิน แฟ้มลูกหนี้ แฟ้มต้นทุน ผลิตภัณฑ์ แฟ้มวิเคราะห์ ความเสี่ยง แฟ้มกำไร ผลิตภัณฑ์

37 5. ระบบควบคุมทางการเงิน 
5.1 การควบคุมงบประมาณ – มี softwareช่วยด้าน การควบคุมงบประมาณ 5.2 การตรวจสอบ – มี softwareช่วยด้านการตรวจสอบ 5.3 การบริหารผลการดำเนินงานทางธุรกิจ – มีการบูรณาการทาง ธุรกิจเข้าด้วยกัน

38 รายงานบริหารผลการดำเนินงาน รายงานเปรียบเทียบค่าใช้จ่าย
ผู้บริหาร แฟ้มตรวจสอบ แฟ้มงบการเงิน แฟ้มวิเคราะห์ ความเสี่ยง แฟ้ม กระแสเงินสด โปรแกรม ควบคุมทางการเงิน รายงานบริหารผลการดำเนินงาน รายงานตรวจสอบภายใน รายงานเปรียบเทียบค่าใช้จ่าย แฟ้มงบประมาณ แฟ้มงบประมาณ ลงทุน แฟ้มเปรียบเทียบ งบประมาณ แฟ้มผล การดำเนินงาน

39 เทคโนโลยีทางการเงิน 1. โปรแกรมสำเร็จรูปทางการเงิน
2. ระบบประยุกต์ด้านอีคอมเมิร์ซ  3. เทคโนโลยีด้านการชำระหนี้  4. การทำเหมืองข้อมูลทางการเงิน 

40 1. โปรแกรมสำเร็จรูปทางการเงิน
1. โปรแกรมสำเร็จรูปด้านการจัดการทางการเงิน . .. ex. โปรแกรม MAS 90 /200 . 2. โปรแกรมสำเร็จรูปด้านงบประมาณ . 3 โปรแกรมสำเร็จรูปด้านการจัดการค่าใช้จ่ายเดินทางอัตโนมัติ

41 2. ระบบประยุกต์ด้านอีคอมเมิร์ซ
1. ระบบการแลกเปลี่ยนหุ้นส่วนกลาง . 2. ระบบจัดการสกุลเงินตราต่างประเทศ 3. ระบบหุ้นกู้อิเล็กทรอนิกส์ (e-bond) . . 4. ระบบนำเสนอเช็คคืนอิเล็กทรอนิกส์ 5. ระบบนำเสนอใบเรียกเก็บเงิน และการจ่ายชำระตามใบเรียกเก็บเงิน e .

42 3. เทคโนโลยีด้านการชำระหนี้
1. บัตรเครดิต Ex. Credit card by age . 2. บัตรเดบิต . 3. ตู้ไปรษณีย์เช่าอิเล็กทรอนิกส์ . 4. เช็คที่ได้รับอนุมัติล่วงหน้า . 5. เช็คอิเล็กทรอนิกส์ . 6. เงินสดอิเล็กทรอนิกส์ . 7. การโอนเงินอิเล็กทรอนิกส์ . 8. ระบบธนาคารศูนย์กลาง

43 4. การทำเหมืองข้อมูลทางการเงิน
1. ระบบการเข้าถึงรายงานทางการเงินและเศรษฐกิจ . .. 2. ระบบวิเคราะห์ทางการเงิน . 3. ระบบริหารโซ่คุณค่าทางการเงิน

44 Any Problem??? Accounting_heading