การสอบ CIA และวุฒิบัตรสำคัญ ในวิชาชีพตรวจสอบภายใน

งานนำเสนอเรื่อง: "การสอบ CIA และวุฒิบัตรสำคัญ ในวิชาชีพตรวจสอบภายใน"— ใบสำเนางานนำเสนอ:

1 การสอบ CIA และวุฒิบัตรสำคัญ ในวิชาชีพตรวจสอบภายใน
GSIA5201 Internal Audit 1: Conceptual and Institutional Framework การตรวจสอบภายใน1: กรอบแนวคิดและโครงสร้างทางสถาบัน หลักสูตรบริหารธุรกิจมหาบัณฑิต สาขาบริหารธุรกิจ สาขาการจัดการตรวจสอบภายใน มหาวิทยาลัยราชภัฏจันทรเกษม วันเสาร์ที่ 12 กรกฎาคม :00-19:00น. 16/09/61

2 วัตถุประสงค์การเรียนรู้
การสอบ CIA และวุฒิบัตรสำคัญในอาชีพตรวจสอบภายใน คุณลักษณะที่พึงประสงค์ของผู้ตรวจสอบภายใน วันที่ 1 เวลา 9:45 น.  เรามาดูกันก่อนว่าหลักสูตรนี้มีวัตถุประสงค์อย่างไรและตรงกับ “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของทุกคนไหม * หลักสูตรนี้ต้องการให้ผู้เข้ารับการอบรม “ตรวจสอบเป็น” จึงเน้นให้ความรู้ความเข้าใจในกระบวนการต่างๆ ในงานตรวจสอบและฝึกทักษะต่างๆ ที่จำเป็นที่ผู้ตรวจสอบภายในต้องใช้ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้รับมอบหมาย ดังนี้ 1. สามารถกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการตรวจสอบ 2. เข้าใจแนวคิด หลักการ ของขั้นตอนต่างๆ ในการปฏิบัติงานตรวจสอบ 3. มีความรู้ความเข้าใจ เทคนิค และทักษะที่จำเป็น ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ 4. สามารถนำความรู้ที่ได้ไปประยุกต์และปรับปรุงการตรวจสอบในการปฏิบัติงานจริง วิทยากรควรไล่เรียง “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของผู้เข้ารับการอบรมที่จดไว้ทีละข้อ ว่าสามารถครอบคลุมโดยวัตถุประสงค์หลักสูตรหรือไม่ เพียงใด วิทยากรควรชี้แจงด้วยว่าโดยเวลาที่จำกัดของหลักสูตร ทำให้ไม่สามารถลงลึกในทักษะอื่นที่จำเป็น เช่น การสุ่มตัวอย่าง และความรู้ในเรื่องการควบคุมภายในของกิจกรรมแต่ละประเภท ซึ่งผู้เข้ารับการอบรมควรแสวงหาความรู้ดังกล่าวเพิ่มเติมด้วยตนเอง ก่อนจะเข้าสู่เนื้อหาจะขอแนะนำตัววิทยากรก่อน (ระหว่างการสัมมนา ถ้าผู้เข้าอบรมมีคำถามหรือต้องการอภิปรายเรื่องที่ยังบรรยายไม่ถึง หรือไม่ได้อยู่ในขอบเขตของหลักสูตร ให้ขออนุญาตใช้ปากกาเขียนจดพักไว้ก่อนบนฟลิปชาร์ตที่ทุกคนเห็นได้ชัด แล้วเดินตาม agenda ที่ตกลงกันไว้ โดยวิทยากรจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้ภายหลังเมื่อถึงเวลา)  16/09/61 

3 แนะนำวิทยากร ไพรัช ศรีวิไลฤทธิ์ CIA CISA CBA CCSA CFSA CISSP
หัวหน้าตรวจสอบภายใน บมจ. ธนาคารทิสโก้ ปริญญาตรีวิศวกรรมศาสตร์ จุฬาฯ (2528) ปริญญาโทบริหารธุรกิจ ธรรมศาสตร์ฯ (2533) IIA’s EIAP รุ่นที่ 7 จุฬาฯ (2546) ประสบการณ์ด้านวิศวกรรม 5 ปี ประสบการณ์ด้านการเงินในทิสโก้ 17 ปี ประธาน ชมรมผู้ตรวจสอบภายในธนาคารและสถาบันการเงิน (2549) กรรมการ สมาคมผู้ตรวจสอบและควบคุมระบบสารสนเทศ - ภาคพื้นกรุงเทพฯ วิทยากรและคณะทำงาน สมาคมผู้ตรวจสอบภายในแห่งประเทศไทย 16/09/61

4 วุฒิบัตรสำคัญ ในวิชาชีพตรวจสอบภายใน
วันที่ 1 เวลา 9:45 น.  เรามาดูกันก่อนว่าหลักสูตรนี้มีวัตถุประสงค์อย่างไรและตรงกับ “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของทุกคนไหม * หลักสูตรนี้ต้องการให้ผู้เข้ารับการอบรม “ตรวจสอบเป็น” จึงเน้นให้ความรู้ความเข้าใจในกระบวนการต่างๆ ในงานตรวจสอบและฝึกทักษะต่างๆ ที่จำเป็นที่ผู้ตรวจสอบภายในต้องใช้ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้รับมอบหมาย ดังนี้ 1. สามารถกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการตรวจสอบ 2. เข้าใจแนวคิด หลักการ ของขั้นตอนต่างๆ ในการปฏิบัติงานตรวจสอบ 3. มีความรู้ความเข้าใจ เทคนิค และทักษะที่จำเป็น ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ 4. สามารถนำความรู้ที่ได้ไปประยุกต์และปรับปรุงการตรวจสอบในการปฏิบัติงานจริง วิทยากรควรไล่เรียง “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของผู้เข้ารับการอบรมที่จดไว้ทีละข้อ ว่าสามารถครอบคลุมโดยวัตถุประสงค์หลักสูตรหรือไม่ เพียงใด วิทยากรควรชี้แจงด้วยว่าโดยเวลาที่จำกัดของหลักสูตร ทำให้ไม่สามารถลงลึกในทักษะอื่นที่จำเป็น เช่น การสุ่มตัวอย่าง และความรู้ในเรื่องการควบคุมภายในของกิจกรรมแต่ละประเภท ซึ่งผู้เข้ารับการอบรมควรแสวงหาความรู้ดังกล่าวเพิ่มเติมด้วยตนเอง ก่อนจะเข้าสู่เนื้อหาจะขอแนะนำตัววิทยากรก่อน (ระหว่างการสัมมนา ถ้าผู้เข้าอบรมมีคำถามหรือต้องการอภิปรายเรื่องที่ยังบรรยายไม่ถึง หรือไม่ได้อยู่ในขอบเขตของหลักสูตร ให้ขออนุญาตใช้ปากกาเขียนจดพักไว้ก่อนบนฟลิปชาร์ตที่ทุกคนเห็นได้ชัด แล้วเดินตาม agenda ที่ตกลงกันไว้ โดยวิทยากรจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้ภายหลังเมื่อถึงเวลา)  16/09/61 

5 Certifications The Institute of Internal Auditors (IIA)
* Only those available in Thailand The Institute of Internal Auditors (IIA) CIA - The Certified Internal Auditor CCSA - Certification in Control Self-Assessment CFSA - Certified Financial Service Auditor Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) CFE - Certified Fraud Examiners The Bank Administration Institute (BAI) CBA - Certified Bank Auditor Information Systems Audit and Control Assoc. (ISACA) CISA - Certified Information Systems Auditor CISM - Certified Information Security Manager Intl Informatn Systems Security Certificatn Consortm (ISC)2 CISSP - The Certified Information Systems Security Professional 16/09/61

6 วุฒิบัตร CIA CIA - The Certified Internal Auditors
เป็นวุฒิบัตรแสดงความรู้ความสามารถในวิชาชีพสำหรับ ผู้ตรวจสอบภายใน เพียงหนึ่งเดียว ที่เป็นที่ยอมรับสากล จัดสอบโดย IIA ต่อเนื่องตั้งแต่ August 1974 มีผู้เข้าสอบมากกว่าปีละ 20,000 คน มีผู้ถือวุฒิบัตร CIA มากกว่า 74,000 คน * ทั่วโลก สมัครกับ สตท. หรือผ่าน web site IIA สอบ 4 Part hr) การสอบเป็น Computer-based ตลอดปี ข้อสอบปรนัย 100 ข้อ เกณฑ์ผ่าน 75% (600/750) โดยประมาณ เก็บ 80 ชม. CPE ทุก 2 ปี (* Information as of Jan 2008) 16/09/61

7 Exam Domain Part I - The Internal Audit Activity's Role in Governance, Risk, and Control บทบาทงานตรวจสอบภายในต่อการกำกับดูแลกิจการ การบริหารความเสี่ยง และการควบคุมภายใน Part II - Conducting the Internal Audit Engagement การปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน Part III - Business Analysis and Information Technology การวิเคราะห์เชิงธุรกิจและเทคโนโลยีสารสนเทศ Part IV - Business Management Skills ทักษะการบริหารจัดการธุรกิจ The CIA exam tests a candidate’s knowledge of current internal auditing practices and understanding of internal audit issues, risks, and remedies. The exam is offered in four parts, each part consisting of 125 multiple-choice questions. Part I – The Internal Audit Activity’s Role in Governance, Risk, and Control A. Comply with The IIA’s Attribute Standards (15-25%) B. Establish a risk-based plan to determine the priorities of the internal audit activity (15-25%) C. Understand the internal audit activity’s role in organizational governance (10-20%) D. Perform other internal audit roles and responsibilities (0-10%) E. Governance, risk, and control knowledge elements (15-25%) F. Plan engagements (15-25%) Part II – Conducting the Internal Audit Engagement A. Conduct engagements (25-35%) B. Conduct specific engagements (25-35%) C. Monitor engagement outcomes (5-15%) D. Fraud knowledge elements (5-15%) E. Engagement tools (15-25%) Part III – Business Analysis and Information Technology A. Business processes (15-25%) B. Financial accounting and finance (15-25%) C. Managerial accounting (10-20%) D. Regulatory, legal, and economics (5-15%) E. Information technology (30-40%) Part IV – Business Management Skills A. Strategic management (20-30%) B. Global business environments (15-25%) C. Organizational behavior (20-30%) D. Management skills (20-30%) E. Negotiating (5-15%) 16/09/61

8 คุณสมบัติ จบการศึกษาขั้นต่ำ ปริญญาตรี
เอกสารรับรองจาก ผู้ถือวุฒิบัตร CIA ประสบการณ์งานตรวจสอบ ไม่น้อยกว่า 2 ปี จบปริญญาโททุกสาขา ใช้ เทียบเท่า 1 ปี สอบผ่าน ครบทั้ง 4 Part ไม่มีประสบการณ์ ? นักศึกษา ? อาจารย์มหาวิทยาลัย ? The Board of Regents recognizes that regional/cultural differences and industry-specific needs require specialized audit knowledge, training, and professional development and has designated Part IV as the CIA exam’s specialization part. Therefore, candidates with certain professional certifications may receive credit for Part IV through Professional Recognition Credit (PRC-IV) in lieu of sitting for the exam part. The IIA does not offer Professional Recognition Credits for Parts I, II, or III of the CIA exam, which are defined as the core global syllabus. For a list of approved professional certifications for PRC-IV, visit “Certification” at The list includes The IIA’s three specialty certifications – CCSA, CGAP, and CFSA – as well as other certifications such as the Chartered Accountant and Certified Public Accountant designations conferred in many countries. The Board of Regents may review other established exam-based certifications for PRC-IV if they are required or useful in a CIA candidate’s audit environment. Candidates in North America may request review of a certification by contacting The IIA’s headquarters. Candidates outside North America should work with the local IIA affiliate to submit sufficient information about the certification and its exam for consideration. Professional Recognition Credit for Part IV (PRC-IV ) 16/09/61

9 ค่าธรรมเนียม (เม.ย.-ก.ย.51)
Exam Fee (อัตราสำหรับผู้ทำงานหรือมีถิ่นพำนักในประเทศไทย หน่วยเป็นบาทรวม VAT) ค่าธรรมเนียม (เม.ย.-ก.ย.51) สมาชิก ทั่วไป อจ/นศ ค่าลงทะเบียนสอบ CIA (ชำระครั้งเดียว) 1,800 2,100 1,100 ค่าสอบ CIA Part ละ (มี 4 Part) 3,900 4,900 3,100 ค่าลงทะเบียนสอบ CCSA CFSA 1,300 - ค่าสอบ CCSA CFSA ต่อครั้ง 6,100 9,400 CCSA CFSA ได้รับยกเว้นไม่ต้องสอบ Part IV ฟรี กรณียกเว้นไม่ต้องสอบ Part IV ด้วยวุฒิบัตรอื่นที่ไม่ได้ออกโดย IIA เช่น CBA CFE CISA CISSP จะต้องชำระค่าธรรมเนียมเท่ากับค่าสอบ 16/09/61

10 Computer-Based Testing
เริ่มลงทะเบียน online ตั้งแต่ 1 เม.ย และสอบภายใน 6 เดือน สถานที่สอบ Pearson Professional Center ชั้น 10 อาคาร BB Building ถ. อโศก 21 เรียกดูข้อสอบภาษาไทยได้ โดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่ม สอบไม่ผ่าน จะลงทะเบียนสอบซ้ำ Part เดิมได้หลังพ้น 90 วันไปแล้ว CIA สอบ 4 Part (2:45 hr) ข้อสอบปรนัย 100 ข้อ ต่อ Part CCSA CFSA (3:15 hr) ข้อสอบปรนัย 125 ข้อ 16/09/61

11 เทคนิคการสอบ CIA บน CBT
อ่านคำสั่ง และคำแนะนำบนหน้าจอ อย่างละเอียด ตอบข้อสอบ 100 ข้อ เรียงตามลำดับ เลือกคำตอบที่ถูกต้อง หรือที่เดาว่าดีหรือถูกที่สุด ข้อไหนไม่แน่ใจให้ใส่ Flag ไว้ เพื่อย้อนกลับมา Review ภายหลัง Budget your time: 2.45 ชั่วโมงสำหรับข้อสอบ 100 ข้อ ควรใช้ข้อละไม่เกิน 1.3 นาที และ เหลือเวลา 35 นาที เพื่อ Review คำตอบ อ่านและตอบคำถาม ครบทั้ง 100 ข้อ แล้ว กลับไป Review ข้อที่ใส่ Flag ไว้ และเลือกคำตอบที่คิดว่าดีที่สุด เสร็จแล้วให้ตรวจทานอีกครั้ง อย่าเปลี่ยนคำตอบด้วยการเดา เป็นครั้งที่สอง เมื่อ จบการ Review จะไม่สามารถย้อนกลับไปแก้ไขได้อีก The Board of Regents recognizes that regional/cultural differences and industry-specific needs require specialized audit knowledge, training, and professional development and has designated Part IV as the CIA exam’s specialization part. Therefore, candidates with certain professional certifications may receive credit for Part IV through Professional Recognition Credit (PRC-IV) in lieu of sitting for the exam part. The IIA does not offer Professional Recognition Credits for Parts I, II, or III of the CIA exam, which are defined as the core global syllabus. For a list of approved professional certifications for PRC-IV, visit “Certification” at The list includes The IIA’s three specialty certifications – CCSA, CGAP, and CFSA – as well as other certifications such as the Chartered Accountant and Certified Public Accountant designations conferred in many countries. The Board of Regents may review other established exam-based certifications for PRC-IV if they are required or useful in a CIA candidate’s audit environment. Candidates in North America may request review of a certification by contacting The IIA’s headquarters. Candidates outside North America should work with the local IIA affiliate to submit sufficient information about the certification and its exam for consideration. Professional Recognition Credit for Part IV (PRC-IV ) 16/09/61

12 การเตรียมตัวสอบ CIA Review Manuals and Software
Gleim 13th Edition CIA Review Study Guide Part I-IV Gleim 13th Edition CIA Review Test Prep CD-ROM Wiley CIA Exam Review, 3rd Edition: Vol. 1-4 IIA CIA Learning System (Demo) - New Review Course สตท. CIA Preparation Part I-IV (ก.พ.- เม.ย. 2551) จุฬาฯ IIA Endorsed Internal Auditing Program - EIAP (พ.ย เม.ย. 2552) Sample Exam Questions IIA CIA Exam Sample Questions / Solutions IIA CIA Model Exam Questions 2004 Reading Material IIA The Professional Practices Framework โครงการอบรม การตรวจสอบภายใน เพื่อเตรียมตัวเป็น ผู้ตรวจสอบภายในรับอนุญาตสากล (Pre - CIA) Internal Audit Program: Prepared Course for Certified Internal Auditor จัดโดย คณะพาณิชยศาสตร์และการบัญชี จุฬาลงกรณ์มหาวิทยาลัย จำนวนผู้อบรมที่รับ 50 คน คุณสมบัติของผู้สมัคร จบการศึกษาปริญญาตรีทุกสาขา มีประสบการณ์ทำงาน 2 ปี หรือ จบหลักสูตรปริญญาโททุกสาขา การสมัครเข้าโครงการ ให้ผู้สมัครสอบเข้าอบรมยื่นความจำนงเข้าอบรมในโครงการ EIAP (หลักฐานการสมัคร สำเนาหลักฐานการศึกษา สำเนาบัตรประชาชน พร้อมรูปถ่าย 2 รูป) ที่ห้องโครงการ EIAP ชั้นล่าง ตึกไชยยศสมบัติ 2 โทรศัพท์/โทรสาร , หรือ สมัครผ่าน WEB SITE: ผู้มีสิทธิเข้าอบรม ผู้สมัครเข้าโครงการ EIAP ที่ไม่มีพื้นความรู้ทาง คอมพิวเตอร์ (Database) จะมีการเรียนปรับพื้นฐานความรู้ก่อนเข้าอบรม ในโครงการ ผู้สมัครโปรดแสดงเอกสารความรู้พื้นฐานที่กำหนดข้างต้น (ค่าใช้จ่ายในการปรับพื้นฐาน 6,000 บาท) ค่าอบรม เหมาจ่าย ตลอดหลักสูตรการอบรม 42,000 บาท รวมค่าอบรม เอกสาร ค่าเครื่องดื่มระหว่างพัก และค่าอาหารกลางวัน (ทั้งนี้ไม่รวมค่าเรียนในวิชาที่ปรับพื้นฐานความรู้) วิชาที่ใช้อบรม Managerial Accounting Financial Accounting Human Resource Management Financial Management Internal Auditing Standards and Practices Operating Audit Computer Audit Seminar in Internal Auditing 16/09/61

13 วุฒิบัตร CCSA CCSA - Certification in Control Self-Assessment
Specialty certification program for CSA practitioners เริ่มจัดสอบโดย IIA ตั้งแต่ 1999 มีผู้ถือวุฒิบัตร CCSA กว่า 2,700 คน * ทั่วโลก สมัครกับ สตท. หรือผ่าน web site IIA สอบ 1 Part (3:15 hr) ข้อสอบปรนัย 125 ข้อ เกณฑ์ผ่าน 75% (600/750) ได้ยกเว้นไม่ต้องสอบ CIA Part IV เก็บ 40 ชม. CPE ทุก 2 ปี (* Information as of Mar 2007) 16/09/61

14 Exam Domain I CSA Fundamentals ( 5-10%)
II CSA Program Integration (15-25%) III Elements of the CSA Process (15-25%) IV Business Objectives/Org. Performance (10-15%) V Risk Identification and Assessment (15-20%) VI Control Theory and Application (20-25%) 16/09/61

15 คุณสมบัติ Education - Bachelor Degree Character Reference
Work Experience - 1 Yr Facilitation Experience / Training - 7 or 14 hr 16/09/61

16 การเตรียมตัว CCSA Books CCSA Study Guide
CSA: A Practical Guide by Larry Hubbard Business Risk Assessment by David McNamee COSO Internal Control - Integrated Framework Seminar Evaluating Internal Controls: A COSO-based Approach Assessing Business Risk for Internal Auditors Introduction to Control Self-assessment CSA Facilitation Techniques for Auditor ERM What's New? What's Next? Value-added Business Controls Website Sample CCSA Exam Questions 16/09/61

17 About CFE Exam Covers 4 areas Criminology & Ethics
Financial Transactions Fraud Investigation Legal Elements of Fraud 4 Exam sections of 125 questions each (75%) Administered via computer / must complete each section in one sitting (2.6 hr) Complete all and return to ACFE in 30 days May choose Qualifying Points System (40/50) $250 Application Fee CFE Exam covers four areas Criminology & Ethics - The purpose of this section is to test your knowledge of criminological concepts and to evaluate your understanding of the underlying ethics of the fraud examination profession. This part includes administration of criminal justice, theories of crime causation, theories of fraud prevention, crime information sources, and ethical situations. Financial Transactions - This section tests your knowledge of the types of fraudulent financial transactions incurred in accounting records. To pass this section, you will be required to demonstrate knowledge of these concepts: basic accounting and auditing theory, fraud schemes, internal controls to deter fraud and other auditing and accounting matters. Fraud Investigation - This section includes questions in the following areas: interviewing, taking statements, obtaining information from public records, tracing illicit transactions, evaluating deception and report writing. Legal Elements of Fraud - This section ensures that you are familiar with the many legal ramifications of conducting fraud examinations, including criminal and civil law, rules of evidence, rights of the accused and accuser and expert witness matters. 16/09/61

18 About the ACFE The Association of Certified Fraud Examiners Start 1988
Provide anti-fraud training and education Nearly 40,000 members (4 Thais) Over 100 chapters worldwide Administrate the CFE Examination - a certification program for fraud practitioners $55 Membership Fee More information about ACFE 16/09/61

19 About CISA Certified Information Systems Auditor
Certification for IS auditors practitioners ISACA's cornerstone certification since 1978 Globally recognized symbol of achievement in IS auditing, control and security excellence Earned by more than 50,000 professionals worldwide 200 questions (75%) 4 hours Arranged 2 times a year (June - December) $505 Application Fee (Non-Member Rate) More information about CISA CFE Exam covers four areas Criminology & Ethics - The purpose of this section is to test your knowledge of criminological concepts and to evaluate your understanding of the underlying ethics of the fraud examination profession. This part includes administration of criminal justice, theories of crime causation, theories of fraud prevention, crime information sources, and ethical situations. Financial Transactions - This section tests your knowledge of the types of fraudulent financial transactions incurred in accounting records. To pass this section, you will be required to demonstrate knowledge of these concepts: basic accounting and auditing theory, fraud schemes, internal controls to deter fraud and other auditing and accounting matters. Fraud Investigation - This section includes questions in the following areas: interviewing, taking statements, obtaining information from public records, tracing illicit transactions, evaluating deception and report writing. Legal Elements of Fraud - This section ensures that you are familiar with the many legal ramifications of conducting fraud examinations, including criminal and civil law, rules of evidence, rights of the accused and accuser and expert witness matters. 16/09/61

20 About ISACA Information Systems Audit and Control Association
Start 1967 Global organization for information governance, control, security and audit professionals Over 65,000 members 140 Chapters in 70 countries worldwide Administrate CISA and CISM certifications Established IT Governance Institute (ITGI) in 1998 More information about ISACA and ITGI 16/09/61

21 คุณสมบัติของผู้ตรวจสอบภายใน
วันที่ 1 เวลา 9:45 น.  เรามาดูกันก่อนว่าหลักสูตรนี้มีวัตถุประสงค์อย่างไรและตรงกับ “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของทุกคนไหม * หลักสูตรนี้ต้องการให้ผู้เข้ารับการอบรม “ตรวจสอบเป็น” จึงเน้นให้ความรู้ความเข้าใจในกระบวนการต่างๆ ในงานตรวจสอบและฝึกทักษะต่างๆ ที่จำเป็นที่ผู้ตรวจสอบภายในต้องใช้ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้รับมอบหมาย ดังนี้ 1. สามารถกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการตรวจสอบ 2. เข้าใจแนวคิด หลักการ ของขั้นตอนต่างๆ ในการปฏิบัติงานตรวจสอบ 3. มีความรู้ความเข้าใจ เทคนิค และทักษะที่จำเป็น ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ 4. สามารถนำความรู้ที่ได้ไปประยุกต์และปรับปรุงการตรวจสอบในการปฏิบัติงานจริง วิทยากรควรไล่เรียง “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของผู้เข้ารับการอบรมที่จดไว้ทีละข้อ ว่าสามารถครอบคลุมโดยวัตถุประสงค์หลักสูตรหรือไม่ เพียงใด วิทยากรควรชี้แจงด้วยว่าโดยเวลาที่จำกัดของหลักสูตร ทำให้ไม่สามารถลงลึกในทักษะอื่นที่จำเป็น เช่น การสุ่มตัวอย่าง และความรู้ในเรื่องการควบคุมภายในของกิจกรรมแต่ละประเภท ซึ่งผู้เข้ารับการอบรมควรแสวงหาความรู้ดังกล่าวเพิ่มเติมด้วยตนเอง ก่อนจะเข้าสู่เนื้อหาจะขอแนะนำตัววิทยากรก่อน (ระหว่างการสัมมนา ถ้าผู้เข้าอบรมมีคำถามหรือต้องการอภิปรายเรื่องที่ยังบรรยายไม่ถึง หรือไม่ได้อยู่ในขอบเขตของหลักสูตร ให้ขออนุญาตใช้ปากกาเขียนจดพักไว้ก่อนบนฟลิปชาร์ตที่ทุกคนเห็นได้ชัด แล้วเดินตาม agenda ที่ตกลงกันไว้ โดยวิทยากรจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้ภายหลังเมื่อถึงเวลา)  16/09/61 

22 คุณสมบัติพื้นฐานความรู้
การตรวจสอบภายใน – กระบวนการ เทคนิควิธีการรวมถึงมาตรฐานวิชาชีพการตรวจสอบภายใน การบัญชี การเงิน – สำหรับงานตรวจสอบบัญชี การเงิน ความรู้อื่น ได้แก่ การบริหาร เศรษฐศาสตร์ สถิติ เทคโนโลยีสารสนเทศ วิศวกรรม กฎหมาย ภาษีอากร ฯลฯ วันที่ 1 เวลา 9:45 น.  เรามาดูกันก่อนว่าหลักสูตรนี้มีวัตถุประสงค์อย่างไรและตรงกับ “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของทุกคนไหม * หลักสูตรนี้ต้องการให้ผู้เข้ารับการอบรม “ตรวจสอบเป็น” จึงเน้นให้ความรู้ความเข้าใจในกระบวนการต่างๆ ในงานตรวจสอบและฝึกทักษะต่างๆ ที่จำเป็นที่ผู้ตรวจสอบภายในต้องใช้ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้รับมอบหมาย ดังนี้ 1. สามารถกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการตรวจสอบ 2. เข้าใจแนวคิด หลักการ ของขั้นตอนต่างๆ ในการปฏิบัติงานตรวจสอบ 3. มีความรู้ความเข้าใจ เทคนิค และทักษะที่จำเป็น ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ 4. สามารถนำความรู้ที่ได้ไปประยุกต์และปรับปรุงการตรวจสอบในการปฏิบัติงานจริง วิทยากรควรไล่เรียง “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของผู้เข้ารับการอบรมที่จดไว้ทีละข้อ ว่าสามารถครอบคลุมโดยวัตถุประสงค์หลักสูตรหรือไม่ เพียงใด วิทยากรควรชี้แจงด้วยว่าโดยเวลาที่จำกัดของหลักสูตร ทำให้ไม่สามารถลงลึกในทักษะอื่นที่จำเป็น เช่น การสุ่มตัวอย่าง และความรู้ในเรื่องการควบคุมภายในของกิจกรรมแต่ละประเภท ซึ่งผู้เข้ารับการอบรมควรแสวงหาความรู้ดังกล่าวเพิ่มเติมด้วยตนเอง ก่อนจะเข้าสู่เนื้อหาจะขอแนะนำตัววิทยากรก่อน (ระหว่างการสัมมนา ถ้าผู้เข้าอบรมมีคำถามหรือต้องการอภิปรายเรื่องที่ยังบรรยายไม่ถึง หรือไม่ได้อยู่ในขอบเขตของหลักสูตร ให้ขออนุญาตใช้ปากกาเขียนจดพักไว้ก่อนบนฟลิปชาร์ตที่ทุกคนเห็นได้ชัด แล้วเดินตาม agenda ที่ตกลงกันไว้ โดยวิทยากรจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้ภายหลังเมื่อถึงเวลา)  16/09/61 

23 คุณสมบัติประจำตัว มนุษย์สัมพันธ์ ดี
ทักษะใน การสื่อความ โดยการพูด การเขียน บุคลิกภาพ รับฟัง ความคิดเห็นของบุคคลอื่น ความคิดริเริ่ม ความสังเกต ไหวพริบ ความสามารถใน วิเคราะห์ปัญหา จากข้อมูลต่างๆ ใฝ่หาความรู้ ต่อเนื่องในเรื่องต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง วันที่ 1 เวลา 9:45 น.  เรามาดูกันก่อนว่าหลักสูตรนี้มีวัตถุประสงค์อย่างไรและตรงกับ “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของทุกคนไหม * หลักสูตรนี้ต้องการให้ผู้เข้ารับการอบรม “ตรวจสอบเป็น” จึงเน้นให้ความรู้ความเข้าใจในกระบวนการต่างๆ ในงานตรวจสอบและฝึกทักษะต่างๆ ที่จำเป็นที่ผู้ตรวจสอบภายในต้องใช้ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบให้บรรลุผลสำเร็จตามที่ได้รับมอบหมาย ดังนี้ 1. สามารถกำหนดวัตถุประสงค์และขอบเขตการตรวจสอบ 2. เข้าใจแนวคิด หลักการ ของขั้นตอนต่างๆ ในการปฏิบัติงานตรวจสอบ 3. มีความรู้ความเข้าใจ เทคนิค และทักษะที่จำเป็น ในการปฏิบัติภารกิจงานตรวจสอบ 4. สามารถนำความรู้ที่ได้ไปประยุกต์และปรับปรุงการตรวจสอบในการปฏิบัติงานจริง วิทยากรควรไล่เรียง “ความคาดหวังจากหลักสูตร” ของผู้เข้ารับการอบรมที่จดไว้ทีละข้อ ว่าสามารถครอบคลุมโดยวัตถุประสงค์หลักสูตรหรือไม่ เพียงใด วิทยากรควรชี้แจงด้วยว่าโดยเวลาที่จำกัดของหลักสูตร ทำให้ไม่สามารถลงลึกในทักษะอื่นที่จำเป็น เช่น การสุ่มตัวอย่าง และความรู้ในเรื่องการควบคุมภายในของกิจกรรมแต่ละประเภท ซึ่งผู้เข้ารับการอบรมควรแสวงหาความรู้ดังกล่าวเพิ่มเติมด้วยตนเอง ก่อนจะเข้าสู่เนื้อหาจะขอแนะนำตัววิทยากรก่อน (ระหว่างการสัมมนา ถ้าผู้เข้าอบรมมีคำถามหรือต้องการอภิปรายเรื่องที่ยังบรรยายไม่ถึง หรือไม่ได้อยู่ในขอบเขตของหลักสูตร ให้ขออนุญาตใช้ปากกาเขียนจดพักไว้ก่อนบนฟลิปชาร์ตที่ทุกคนเห็นได้ชัด แล้วเดินตาม agenda ที่ตกลงกันไว้ โดยวิทยากรจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้ภายหลังเมื่อถึงเวลา)  16/09/61 

24 ยึดถือจรรยาบรรณ ความซื่อสัตย์ (Integrity)
สร้างความไว้เนื้อเชื่อใจและทำให้วิจารณญาณน่าเชื่อถือ ความเที่ยงธรรม (Objectivity) เป็นกลางไม่ลำเอียง และไม่ปล่อยให้อคติหรือบุคคลอื่นมีอิทธิพลเหนือการประเมิน การรักษาความลับ (Confidentiality) เคารพคุณค่าและสิทธิของผู้เป็นเจ้าของข้อมูล ความสามารถในหน้าที่ (Competency) ใช้ความรู้ ทักษะ และประสบการณ์ที่จำเป็นในการทำงาน 16/09/61

25 หลักปฏิบัติจรรยาบรรณ
ความซื่อสัตย์ (Integrity) ซื่อสัตย์ ขยันหมั่นเพียร และมีสำนึกรับผิดชอบ ปฏิบัติตามกฎหมายและเปิดเผยข้อมูลตามที่กฎหมายและวิชาชีพกำหนด ไม่มีส่วนร่วมโดยเจตนาในกิจกรรมที่ขัดต่อกฎหมายหรือการกระทำที่อาจเสื่อมเสียต่อวิชาชีพหรือองค์กร เคารพและสนับสนุนวัตถุประสงค์ที่ถูกต้องตามกฎหมายและหลักจริยธรรมขององค์กร 16/09/61

26 หลักปฏิบัติจรรยาบรรณ
ความเที่ยงธรรม (Objectivity) ไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมหรือความสัมพันธ์ที่บั่นทอนหรืออาจบั่นทอนการประเมินอย่างเป็นกลาง รวมถึงการกระทำหรือความสัมพันธ์ที่ขัดต่อผลประโยชน์ขององค์กร ไม่รับสิ่งตอบแทนที่อาจบั่นทอนวิจารณญาณ เปิดเผยความจริงทั้งหมดที่ทราบ ซึ่งหากไม่เปิดเผยแล้วอาจบิดเบือนรายงานผลการตรวจสอบ 16/09/61

27 หลักปฏิบัติจรรยาบรรณ
การรักษาความลับ (Confidentiality) รอบคอบในการใช้ และปกป้องข้อมูลที่ได้มา ไม่ใช้ข้อมูลที่ได้มาเพื่อผลประโยชน์ส่วนตนหรือเพื่อการใด ที่ขัดต่อกฎหมายหรือขัดต่อวัตถุประสงค์ที่ถูกต้องตามกฎหมายและหลักจริยธรรมขององค์กร 16/09/61

28 หลักปฏิบัติจรรยาบรรณ
ความสามารถในหน้าที่ (Competency) ปฏิบัติหน้าที่เฉพาะในงานส่วนที่ตนมีความรู้ ทักษะ และประสบการณ์ที่จำเป็นสำหรับงานส่วนนั้นเท่านั้น ปฏิบัติงานตรวจสอบภายในโดยยึด มาตรฐานสากลการปฏิบัติงานวิชาชีพการตรวจสอบภายใน เป็นหลัก พัฒนาความชำนาญ ประสิทธิผล และคุณภาพของบริการอย่างต่อเนื่อง 16/09/61

29 Q&A PAIRAT SRIVILAIRIT SVP Head of Internal Audit
TISCO Bank Public Company Limited Mobile : Office : 16/09/61